こんにちは。
FPオフィス willの前野彩＆備順子税理士事務所の備です。
さて、毎月第２・第４火曜日にお届けしておりますこの「マネーレシピ」。
第２火曜日は、税理士＆FPの備順子から、
第４火曜日は、FPの前野彩からお送りいたします。
「ＦＡＸ送ったのですが」と顧問先から連絡があり、
「へっ？」
なんと、1か月前からＦＡＸが送受信できなくなっています。
ここ最近は、ＰＤＦでのメールのやり取りがほとんどで、
ＦＡＸといえば広告ばかり。
気が付かなかった。
修理依頼の電話をしても、ずっーーーと話し中・・・。
未だ、なおっていません。
一昨日、出張に連れて行ったノートパソコンが、
出張先で突然、うんともすんとも言わなくなりました。
電源そのものが入らない...。
動かないノートパソコンは、
ただの鉄のかたまりですから、
持って帰るときの重さは、かなりこたえます。
3連休中で、業者さんとも連絡もとれず・・・。
未だ、なおっていません。
通信機器の反乱です。
なんとか、なだめなくっちゃ。
今回は、備より前回に引き続き、
配偶者の住まいを守る相続民法の改正について、
お伝えします。
┏━━━┓ １.少なくとも半年は安心の制度・配偶者「短期」居住権
２.終身住み続けられる制度・配偶者居住権の新設
メニュー┗┓ ３．セミナーのお知らせ
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
....................................................................................
■□ 税理士備順子のマネーのミニレシピ
□ ～少なくとも半年は安心の制度・配偶者「短期」居住権～
..........................................................................................
前回は、長年連れ添った配偶者の住まいに関する民法改正について、
お伝えしました。
今回は、婚姻期間にかかわらず、
遺された配偶者の住まいを守る民法の改正についてお伝えします。
たとえば、Ａさんの家族が、
先妻との間の子である長男Ｂさんと、後妻Ｃさんの2人だったとします。
Ａさんとしては、代々、我が一族で引き継がれてきた自宅の土地建物は、
長男Ｂさんに相続させたいと願うのも当然かもしれません。
そこで、遺言で長男Ｂさんに相続させるとします。
もしも、長男のＢさんと後妻さんの折り合いが悪い場合、
後妻のＣさんはＡさんが亡くなった後、
いきなり立ち退きを要求されるかもしれません。
身寄りのない高齢者の場合は、
家を借りたいと思っても、なかなかすぐには借りにくい現状があります。
これでは、遺された配偶者の住まいが保護されません。
そこで、当面の配偶者の住まいが保護される改正が成立しました。
配偶者は、次の期間、それまでの住居に無償で住める配偶者短期居住権が創設されます。
（1）遺産分割が終わるまでか、相続開始から6か月かいずれか遅い日まで
（2）居住建物が配偶者以外に遺言で贈与された場合は、立ち退き請求を受けてから6カ月
今までも、遺された配偶者にいきなり、
「自宅から出て行け」という事例はほとんどなかったはずですが、
法律でしっかり守られるということに意味があるのでしょうね。
....................................................................................
■□ 税理士備順子のマネーのミニレシピ
□ ～終身住み続けられる制度・配偶者居住権の新設～
..........................................................................................
遺された配偶者が自宅を相続すると、
その他に取得できる財産が減ってしまいます。
事例をあげてみましょう。
相続人は妻と子です。
遺産は自宅2,000万円と預貯金3,000万円の合計5,000万円です。
相続分通りに分割すれば、
妻と子の相続分は１：１で2,500万円ずつです。
具体的な分割案は多くの場合、次のようになるでしょう。
妻の相続分は自宅の2,000万円と預貯金の500万円
子の相続分は預貯金2,500万円
これでは、妻は住まいを確保できるかもしれませんが、
これから働くことも難しい高齢の妻にとっては、
金銭面で心細いことと思われます。
また、老々相続の現代において、
「子」はすでに、自立できているはずであり、
財産面では守られるべきなのは、高齢の配偶者であると言えます。
そこで、自宅の価値（所有権）を、2つに分けます。
居住権部分と、
負担付所有権部分です。
妻は「終身住み続けられるけれども売却する権利のない」居住権を相続し、
子は妻(自分の母)を「終身住まわせなければならない」負担付所有権を取得します。
それぞれの権利の価値は100％所有権よりも小さくなるのは当然です。
このことにより、妻は現預金など他の財産を取得しやすくします。
先ほどの事例においては、
この制度を活用することにより、次のような分割が可能となります。
配偶者居住権の価値が1,000万円とします。
妻の相続分は配偶者居住権の1,000万円と、預貯金1,500万円。
子の相続分は負担付所有権の1,000万円(＝2,000万円－1,000万円)と、
預貯金1,500万円。
残された高齢配偶者の願いは、
今まで通り住み続けることだけで、
土地建物の100％の所有権は必要ないと考えられますから、
理にかなった方法とも言えます。
この「配偶者居住権」は、終身住める権利が登記されますので、
万が一、土地建物が売却されても住み続けられます。
この制度は、平成30年7月13日から２年以内に、スタートします。
今回の民法の改正は早いものは、
平成30年7月13日から1年以内にスタートしますが、
この制度は、さらに1年あとに始まります。
なぜならば、今から、検討しなければならないことが山積みだからです。
「配偶者居住権」や「負担付所有権」の価額をどのように計算するか。
それぞれの相続税評価額はいくらにするか。
小規模宅地等の評価減特例 (自宅の敷地の評価額について80％引きする特例)が、
受けられるかどうかなども、まだ明確ではありません。
なお、この制度は節税対策としての活用が可能ではないか？
という側面においても、現在、話題となっています。
どういうことかといいますと・・・
配偶者居住権は妻(生存配偶者)の住む権利ですから、
妻が死亡すると配偶者居住権の価値はゼロです。
妻が亡くなったとき、敷地の負担付所有権の持ち主である子は、
相続税がかからずに、100％の所有権を取得すると考えられるのです。
これが実現できるなら、この制度を検討する人も増えるでしょう。
今後の、この制度に関する詳しい内容の発表が楽しみです。
.................................................................................
■□ セミナーのお知らせ□■
今回は、★☆★NEW★☆★セミナーが5つあります。
地域も大阪だけでなく、東京・福岡と広範囲ですので、
読者の皆様にお会いできることを楽しみにしています。
....................................................................................
-----------------------------------------------------------
★☆★NEW★☆★
Waku♪Waku♪お金力アップセミナー第115回
【入っているだけで安心してない？ 損害保険の落とし穴と活用法】
-----------------------------------------------------------
火災保険？ 入っているから大丈夫。
自動車保険？ 入っているから大丈夫。
・・・・そんなふうに思っていませんか？
損害保険は入っているだけで安心しがちですが、
起こったときのダメージが大きいからこそ、
しっかりと内容をしておく必要があるのです。
■日時■2018年11月7日（水）19：00～20：00
※開場は18：45～です。
■講師：前野彩（ファイナンシャルプランナー）
■場所：FPオフィス will （JR福島駅から徒歩4分）
大阪府大阪市福島区福島6-9-17レジオン福島302号
http://www.fp-will.jp/fp-will.
■参加費：＜一般の方＞1000円
＜FP資格をお持ちの方＞3,500円
テキストをお持ちでない場合は、テキスト代別途1500円
※テキストは、「本気で家計を変えたいあなたへ」の第3版となります。
■ご参加人数：最大10名
■お申込み
https://lolipop-fp-will.ssl-lo
-----------------------------------------------------------
★☆★NEW★☆★ 【東京】
ねんきん定期便持参でズバリわかる！
～本気で向き合う自分の老後と投資の未来～前野彩さん×藤野英人講演
-----------------------------------------------------------
カリスマファンドマネージャーとよばれる、
レオスキャピタルワークスの藤野さんとのコラボセミナー！
年金の話から、投資の話、そして、
希望者には写真撮影会もあるという、
大変価値あるセミナーです。
■日時■2018年10月25日（木）19：00～21：00
■場所■
東京都千代田区丸の内1-11-1 PCP丸の内27階
レオス・キャピタルワークス セミナールーム
■参加費■
1500円「本気で家計を変えたいあなたへ＜第3版＞付き！
■詳細お申込み■
必ず、下記のサイトからお申し込みください。
https://goo.gl/r4Deoz
-----------------------------------------------------------
★☆★NEW★☆★ 【京都】
暮らし見直し講演会
～知れば得トク♪知らなきゃソンする！？現役世代のためのカンタン家計術～
-----------------------------------------------------------
京都の生協さんにて、お話させていただきます。
京都のセミナーは1年ぶり！
2時間みっちり、現役世代が知っておきたいお金の知恵について
お伝えします。
■日時■2018年11月17日（土）13：00～15：00
■場所■
京都生協
■詳細お申込み■
ご担当者：駒井 勝さま
075-662-5100
http://coopkyosai.coop/about/l
-----------------------------------------------------------
★☆★NEW★☆★ 【東京】
マネーフォワードお金のEXPO2018
知らなきゃ損する！？会社員のための税制＆社会保険の活用術
-----------------------------------------------------------
今年もやってきました、マネーフォワードお金のEXPO2018。
この1日に参加すると、たくさんのマネーセミナーに参加できます！
関東の皆様とお会いできますように。
■日時■2018年11月18日（日）11：25～12：10
■場所■
2018年11月18日（日） 国際館パミール
■詳細お申込み■
必ず、下記のサイトからお申し込みください。
https://moneyforward.com/event
-----------------------------------------------------------
★☆★NEW★☆★ 【福岡】
彩ちゃん 加代ちゃんのトークライブ「これで安心!老後のお金」
-----------------------------------------------------------
誰もが不安に思っている老後のお金をわたしが、
されるiDeCoやつみたてNISAの話を大江加代さんが行います。
福岡でのセミナーも1年ぶりです。
九州の読者の皆様にお会いできることを楽しみにしています。
■日時■2018年11月24日（土）14：00～16：30
■場所■
博多バスターミナル
■詳細お申込み■
必ず、下記のサイトからお申し込みください。
https://www.kokuchpro.com/even
-----------------------------------------------------------
動画講座「ナットク！ 本気の家計講座」
----------------------------------------------------------
お金のことを学びたいと思っても、
なにから、どこから、どうやって学べばいいの？と思いませんか？
そんなあなたへの解決法が、「ナットク！本気の家計講座」です。
ナットク！本気の家計講座は、
1本15分ほどの時間で見れるから、
ちょっとした時間に見ながら、お金の知恵を身に着けることができます。
まずは、無料♪プレセミナーをご覧になってみてくださいね。
なお、以前は無料♪プレセミナーの視聴にも登録が必要でしたが、
現在は、登録なく、フリーでご覧になることができるようになっています。
以前は、「面倒くさくて挫折しちゃった」という方も、
見やすく改善しましたので、ご覧いただけましたら嬉しいです♪
https://fpi-j.tv/category/7ch_
メルマガ過去号back number
Vol.2182018年10月 9日発行
