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【2012年を締めくくる
マネーのレシピ】

vol.90 
<2012.12.18.発行>

【介護と障害者控除の
切っても切れない大事な関係】

vol.89 
<2012.11.27.発行>

【「成年後見人」が
求められる社会です。】

vol.88 
<2012.11.13.発行>

【今月から変わる自動車保険】
vol.87 
<2012.10.23.発行>

【上手に使う個人年金保険と
   ミクロの世界の年末調整】

vol.86 
<2012.10.9.発行>

【保険金がもらえない?
   税金が還付されない?】

vol.85 
<2012.9.11.発行>

【気になる相続と法律改正】
vol.84 
<2012.8.28.発行>

【相続準備と2世帯住居(前編)】
vol.83 
<2012.7.24.発行>

【これからの税負担と防御策】
vol.82 
<2012.7.10.発行>

【出産で気になる医療費は?】
vol.81 
<2012.6.26.発行>

【働きパーソンの貯蓄と経費】
vol.80 
<2012.6.13.発行>

【ブラックリストと扶養の範囲】
vol.78 
<2012.5.9.発行>

【楽しいGWの過ごし方】
vol.77 
<2012.4.24.発行>

【4月からの家計へのダメージ】
vol.76 
<2012.4.10.発行>

【車を手放すなら知っておきたいコト】
vol.75 
<2012.3.28.発行>

【継続がんの診断給付金
&会社の源泉徴収票が間違っていたら?】

vol.74 
<2012.3.14.発行>

【がん保険をどう選ぶ?
&昨年駆け込み保険加入をした方へ】

vol.73 
<2012.2.28.発行>

【ちゃんと請求してますか?   
   &税制改正情報スタート!】

vol.71 
<2012.1.24.発行>

【辰年は陽気が動く年】
vol.70 
<2012.1.10.発行>



FPオフィスwill前野彩さんと 身近な家計のマネー情報と税金情報を、
毎月
第2・第4火曜日にお送りしています。 発信元はFPオフィスwillとなります。
聞いたことがあるニュースをFP・税理士というそれぞれの目線からお伝えします!



        
      
☆2012年12月18日発行 Vol.90 ■2012年を締めくくるマネーのレシピ■

┏━━━┓ 1.今年中にやっておきたいこと
┃メニュー┗┓2.年末調整の際の「扶養控除等申告書」に書く扶養親族とは?
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
………………………………………………………………………………
■□   FP前野彩のマネーのミニレシピ
 ■□  〜今年中にやっておきたいこと〜
………………………………………………………………………………

前回のメルマガでは介護のことを取り上げまして、
今回はその続きの予定だったのですが、気が付けば年末増刊号でした^^;

そこで、今回は予定を変更して、「今年中にやっておきたいこと」と題して
お送りさせてくださいませ。

というのも、この時期になると
「来年から家計を頑張りたいんです!」という年末相談ラッシュになります。

予定が合わなくて、来年にずれ込む方もいらっしゃるので
今年中にやっておきたいことをリストアップしました。
ぜひ、実行してみてくださいね。

・今年の手取り収入の確認
 →源泉徴収票の年収に0.8を掛けた金額が大体の手取りです。
 →正確に計算したい場合は、源泉徴収票の年収から
  社会保険料等の金額と源泉徴収税額を引き、
  さらに給料明細から1年分の住民税を引くと、正確な手取りが出ます。

・通帳記入をしたり、証券口座の12月の残高をメモする
 (昨年のメルマガでもご案内しましたが、できましたか?)

・昨年と今年のお金の残高を比べて、1年間の貯蓄額を出す
 →増えていたら、それが年間の貯蓄額です。大変よくできました(ハナマル)
 →減っていたら、増えていない理由を思い出して、
  通帳の引き出し欄の横に書いておきましょう。

・年間支出を確認する
 →手取り収入から上記の1年間の貯蓄額を引いた金額が、1年間の支出です。
 →今の生活を維持するために必要な金額です。

・支出項目を確認する
 →食費や通信費など、お金を使っている項目別の支出と使途不明金を出します。
 ※「ズボラでも大丈夫!書き込み式一生役立つお金のキホン」をお持ちの方は、
  6〜9ページを書くと簡単に整理ができますよ。
 →かけたいところに、十分なお金をかけることができているか
  確認しましょう。

普段は1カ月単位の家計をやっているので、
年間単位で家計を振り返ると驚く方がほとんどです。
いかがでしたか?

予想を超える金額に「こんなに使ってるの?」と驚いてしまったら、
来年の家計管理は、楽して貯まる家計のしくみづくりを行いましょう。

そのためにも、上記のことをこの年末年始にやってみてくださいね。

………………………………………………………………………………
■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜年末調整の際の「扶養控除等申告書」に書く扶養親族とは?〜
………………………………………………………………………………

今、まさに、年末調整の時期ということで、
すでに会社に年末調整の資料として「扶養控除等申告書」を提出されたことでしょう。
そこには扶養親族や配偶者控除の対象となる配偶者のことを書くこととなっていますが、
そもそも、どのような親族のことを書けばいいのでしょうか?

自分で自分の生活費を捻出できない人は、誰かに助けてもらわなければなりません。
そこで、助け養う側の人が、
生計を一にする所得の少ない人(扶養親族)のことをこの申告書に書きます。
すると、その扶養親族の基本的生活費に相当する金額を
助け養う側の人の所得から控除することができるのです。

基本的生活費に相当する金額とは原則38万円ですが
扶養親族の生活費が大きくなる年代の扶養控除は63万円(19歳以上23歳未満)になったり、
48万円(70歳以上)になったりします。

一方、15歳以下の子たちについては
「国が生活費として、児童手当を給付しているため、
経済的には助け養われる必要がない???」、ということで
なんと!扶養控除は全くなしです!

ここで問題となるのは、「生計を一にする」とは?
「所得が少ない扶養親族」とは? ということです。

「生計を一にする」とは日常生活費の出どころを共通にしている間柄をいいます。
そして、その場合必ずしも同居であることを要件としていません。
別居であっても常に生活費、学資金、療養費等を送金していたり、
余暇には起居を共にする常況であれば、生計を一にするものとされています。

「所得が少ない扶養親族」とは、合計所得金額が38万円以下のことを言います。
所得金額とは、給与でしたら、
給与収入から「給与所得控除額(最低65万円)」を差し引いた金額ですし、
公的年金をもらっている人でしたら、
年金収入から「公的年金等控除額(65歳以上は最低120万円)」を差し引いた金額です。

ですから、アルバイト・パート収入だけの場合は103万円以下、
65歳以上で公的年金収入のみ場合は158万円以下の場合に扶養親族となります。

ここからは扶養親族となるかどうかについて様々なケースを見てみましょう。
遺族年金や、障害年金を受け取っている親族と
生計を一にしている場合はどうなるでしょう。

所得税法上はこれらの年金は非課税ですので、
これらの年金収入のみであれば所得は0円ですから扶養控除の対象になります。

海外の大学に留学している子がいる場合でも、
生活費を仕送りしていれば生計一の扶養親族です。

ところがこの留学した子が、海外でアルバイト収入がある場合はどうなるでしょうか? 

海外留学が1年を超えると「非居住者」となりますので、
日本国内の所得だけで38万円以下かどうかを判断します。
つまり、海外のアルバイト収入がいくらであっても、
国内源泉所得は0円となります(扶養控除の対象となります)。 
ただし、海外のアルバイト収入が多額の場合は
仕送り自体が生活費ではないと考えられますので、生計一とは言えないでしょう。
(どれぐらいが多額かという明確な基準はありませんが、
日本の収入基準を参考にすればいいと考えられています)

 離婚した後、別れた妻が引き取った子に養育費を送金している場合は、
父として扶養控除の対象にすることができます。
ただし、その子は母の扶養親族でもあります。
この場合、どちらか一方でしか控除できません。
もしも、両方が扶養控除の対象として扶養控除等申告書を出していた場合は、
なんと!提出日の早いもの順です。

   配偶者の連れ子は、一親等の姻族に該当しますので、
扶養控除の対象にすることができます。
一方、内縁関係の妻との間の子については
「認知」をしている場合のみ扶養控除の対象にすることができます。

 兄弟で郷里の親の生活費を仕送りしている場合は、どうなるでしょうか。
扶養控除はどちらか1人だけしか扶養控除の対象にすることができません。
ですから、兄弟で同額を仕送りしているような場合は、
例えば今年は兄の扶養控除、来年は弟の扶養控除にする等の工夫をすることで、
わだかまりを残さないようにしたいものです。

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■□ セミナーのお知らせ
     ★6つのNEWセミナーが開催予定です★
…………………………………………………………………………
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1..★☆NEW☆★
 ■キラリ☆朝会 〜望む未来と心とお金を元気にする〜■
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豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
毎月第一月曜日の朝の時間を、自分のために使ってみませんか?

講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:1月7日(月)7:15〜8:15
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定
参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)

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2.★☆NEW☆★
 ■Waku♪Waku♪お金力アップセミナー■
  新年に考える家計管理!
     今年こそは○○○を実現しよう!
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 気持ち新たな新年に、家計のポイントをお伝えします。
 楽なこと、楽しいことのためなら、 人は頑張れるもの。
 ズボラな前野流の家計管理をやってみませんか?
 前半は和気藹々とお勉強、
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪

講師:前野彩
日時:1月8日(火)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定
参加費:500円
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html
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3.★☆NEW☆★
 保育付セミナー えほんのお部屋「ひまわり畑」
■節約だけじゃもう限界!楽しく使う貯蓄計画■
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枚方市内の女性必見!
保育付きセミナーなので、ママさん必見です。
セミナーでお金の話を学んだら、
お金のことを考えても、気分が明るくなりますよ。

講師:前野彩
日時:1月9日(水)10:00〜11:30
場所:えほんのお部屋 ひまわり畑
  枚方市村野西町1-27
http://www.himawaribatake0303.com/
対象:女性限定(5名) 
参加費:2,000円(テキスト代込)お持ちの方は1,000円
お問い合せ&お申込:090-6739-7064
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4.★☆NEW☆★
 ■FP継続教育セミナー■
 〜これからFP相談を始めたい方へのポイントと注意点〜
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会社任せにしない、自身が積極的に関与できる対策について学べます!
25年度からのサラリーマン税制に向けての対策も必見です。  

講師:前野彩
日時:1月19日(土)18:30〜20:30
場所:エルおおさか 研究室1
対象:FP資格をお持ちの方
参加費:3,000円
お申込み&お問い合わせ:LBプランニング
http://fp-seminar.kakei-minaoshi.net/#2
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5.★☆NEW☆★
 ■知らなきゃ大損!家計の新ジョーシキ■
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出版記念の第2弾!?
和歌山の紀陽銀行さんにて、1年ぶりにセミナーを行います。
この日もセキララ生談話を行いますので、
和歌山地方の方とお逢いできることを楽しみにしています。

講師:前野彩
日時:1月26日(土)13:30〜15:00
場所:紀陽銀行 お城の前の相談室
対象:20〜40代の方
参加費:無料
お申込み&お問い合わせ:紀陽銀行
http://www.kiyobank.co.jp/cgi-bin/kiyo2/retail/seminars.cgi?
mode=seminar_detail&rowid=1693
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6.★☆NEW☆★
 ■稼ぎ力講座 1dayセミナー■
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家計相談の味方であるファイナンシャルプランナーの前野彩
起業をサポートする立花裕実子司法書士
こころとコミュニケーションの成長を支援する安達美由紀  
NLP(TM)マスタープラクテショナーの3人がメンバーとなって、
あなたの『稼ぎ力』をサポートします。

※9月講座が大好評だったためのリピート講座です。

講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:1月27日(日)10:00〜17:00
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:  
・望む人生を明確にしたい方
・自分の人生設計を描きたい、掴みたい方
・今の働き方に迷っている方
・起業を考えている方
・やりたいことをできるようになりたい方
・お金に対して役立つ信念を持ちたい方
参加費:20,000円
   ※「ズボラでも大丈夫!書き込み式一生役立つお金のキホン」を
お持ちの方は、18,500円で受講できます。
………………………………………………………………………………
  本年中は、メールマガジンをご購読くださり、誠にありがとうございました。

少しでも皆様のお役にたてたらと思い、毎月書かせて頂いておりますが、
書くことそのものがわたし達自身の勉強にもなり、
メルマガのお返事や感想を頂けることに、改めて感謝しています。

来年はより一層スキルアップして、家計や税金のことをよりわかりやすく、
より面白く伝えられるよう努めてまいりますので、
来年もどうぞよろしくお願いいたします。

どうぞ皆様よいお年をお迎えくださいませ。


☆2012年11月27日発行 Vol.89 ■介護と障害者控除の切っても切れない大事な関係■

┏━━━┓ 1.介護にかかるお金はいくら?
┃メニュー┗┓2.障害者控除の対象は意外と広い
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
………………………………………………………………………………
■□   FP前野彩のマネーのミニレシピ
 ■□  〜介護にかかるお金はいくら?〜
………………………………………………………………………………

介護にかかるお金っていったいいくらぐらいだと思いますか?

たとえば、住宅等の改築にかかるお金、そして、
公的介護保険の範囲外にかかるお金、最後に、介護の年数…
これを計算したデータがあるのです。

生命保険文化センターが調べている調査なので、
もしかしたら、目にしたことがあるかもしれません。

「公的介護保険の範囲外費用に必要と考える金額は?」という質問がありますが、
その答えは・・・

・初期費用(住宅等の改築など):308万円
・月々の費用:18万円
・介護期間:13年9か月

これを合計すると、なんと3,278万円かかります!

え〜!!!! そんなにかかるの〜???

っと思ったみなさんは正解です。

このデータ、質問をよく見ると「必要と考える金額は?」と聞いていますよね?
そうなのです。
これは、実際にかかった金額ではなくて、
「いくらかかると思いますか?」という想像データ。

実際にかかった金額のデータは・・・
・初期費用(住宅等の改築など):91万円
・月々の費用:平均7.7万円(最も多い費用は、1万円〜2.5万円と15万円以上)
・介護期間:4年9か月

これを全部合計しても530万円です。

ふ〜(一安心…)
最初の数字と大きく違いますよね。

世の中にはいろんな数字やキャッチコピーがあふれていますが、
ウソじゃないけど、誤解しやすいものもあります。

特に、数字は説得力があるので、受け手にインパクトを与えます。

でも、え〜!!!と思った情報ほどしっかりと見極めて下さいね。
実は、思い込まされているのかもしれませんから。

次回は、この介護費用の準備方法と考え方についてお伝えしますね。

………………………………………………………………………………
■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜障害者控除の対象は意外と広い
            〜「要介護認定」や「寝たきり」等〜
………………………………………………………………………………

前回、成年被後見人は税法上の特別障害者控除(40万円)の
対象であるとして明確にされたということをお伝えしました。

成年被後見人だけでなく、要介護認定を受けておられる方も、
障害者控除の対象となります。

ただし、要介護認定を受けているからということだけで、
直ちに障害者控除の対象というわけにはいきません。

市町村から認定を受けることによって、
障害者控除の対象となるのです。

要介護認定は要介護度1から5までありますが、
この数値は「介護される人」の症状の重さ、
軽さを表しているものではありません。

「介護をする人」の介護サービスの必要量(時間数や手間量)が大きいか、
小さいかを表しているのです。

ですから、税務上の障害者として控除の適用をうけるには、
もう一手間かかります。

要介護認定をしている各市町村に「介護される人」の
症状の大小におき直してもらいます。

具体的には市町村に「障害者控除認定申請書」を提出して
認定書を交付してもらうのです。
すると、障害者として税務上の控除を受けられます。

なお、「障害者手帳をもっている」、「成年被後見人である」、
「要介護認定を受けて障害者控除認定書を交付された」という場合だけが、
所得税法上の障害者控除の対象となるわけではありません。

例えば、満65歳以上の人で、障害の度合いが障害者に準ずるものとして
市町村長や福祉事務所長が認定すると障害者控除の対象となるのです。
(要介護認定を受けているかどうかも関係ありません。)

そもそも障害者手帳を交付しているのは都道府県です。
一方、市町村では都道府県の判定基準とは異なる障害者の判定基準を持っており、
市町村独自の福祉行政を行っています。

例えば市バスやタクシーの乗車料金、市の公共施設の利用料、
美術館や動物園等の入場料等などの割引や免除などは、
各市町村独自の障害者の判定基準で行われています。

所得税では都道府県の交付する障害者手帳の基準だけではなく、
市町村等の判定基準も障害者控除の対象として認めています。

上記のほか、引き続き6か月以上にわたって身体の障害により寝たきりの状態で、
複雑な介護を必要とする人も特別障害者として控除の対象となります。

「複雑な介護を必要とする」とは、
自ら食事や排せつ等の日常生活に支障のある状態を言います。
この場合は特に何らかの証明を必要としません。

障害者である場合、所得税法上一般障害者は27万円、
特別障害者は40万円を所得から控除できます。

これは障害者本人ご自身の所得の計算上控除できるケースと、
障害者を扶養している人の所得の計算上控除できるケースがあります。

次回は、扶養している人から控除する場合の要件である
「生計一」についてお伝えしたいと思います。

…………………………………………………………………………
■□ セミナーのお知らせ
     ★7のセミナーが開催予定です★
…………………………………………………………………………
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1.メルマガ読者限定割引特典付き
 ■TFPカルチャー倶楽部inOSAKA
            de
     SMART人生送ろう!■
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東京FP大阪校が新たにスタートする、
 より多くの方に、FP関連を中心とした知識を
 “手軽に””おトクに”身につけてもらうための
 「TFPカルチャー倶楽部inOSAKA」企画です。

講師:前野彩
日時:火曜日午前コースと、木曜日夜コースがあります。
  詳しくは、下記のサイトでご確認ください。
 http://tfp.fpconsul.jp/fp/trial/osk_special.html#Semi_Culture
場所:東京FP大阪校 (御堂筋線 淀屋橋駅13番出口直結)
   大阪市中央区伏見町4-1-1明治安田生命大阪御堂筋ビル4F
対象:みなさまご参加できます
参加費:1テーマ1000円のところ・・・ 
☆★☆メルマガ読者限定☆★☆お一人500円でご参加頂けます☆★☆
お問い合せ&お申込:詳しくはこちらをご覧ください。
http://tfp.fpconsul.jp/fp/trial/osk_special.html#Semi_Culture
お申し込みの際には、必ず「前野彩のメルマガを見ました」とお伝えください。

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2.■キラリ☆朝会 〜望む未来と心とお金を元気にする〜■
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豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
毎月第一月曜日の朝の時間を、自分のために使ってみませんか?

講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:12月3日(月)7:15〜8:15
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定
参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)

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3. 保育付セミナー えほんのお部屋「ひまわり畑」
■節約だけじゃもう限界!楽しく使う貯蓄計画■
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枚方市内の女性必見!
保育付きセミナーなので、ママさん必見です。
セミナーでお金の話を学んだら、
お金のことを考えても、気分が明るくなりますよ。

講師:前野彩
日時:12月5日(水)10:00〜11:30
場所:えほんのお部屋 ひまわり畑
  枚方市村野西町1-27
http://www.himawaribatake0303.com/
対象:女性限定(5名) 
参加費:2,000円(テキスト代込)お持ちの方は1,000円
お問い合せ&お申込:090-6739-7064

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4. ■Waku♪Waku♪お金力アップセミナー■
  税金の仕組みと
    今年のうちにやっておきたい家計の整理
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 そろそろ年末調整の時期…。
 これからやっておいた方がいいことって何があるの?
 来年こそは!と願うわたしが今年中にやっておいたほうがいいことは何?
 など、知りたいことについてお伝えします。
 前半は和気藹々とお勉強、
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪

講師:前野彩
日時:12月7日(火)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定
参加費:500円
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html

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5.■FP継続教育セミナー■
 年末に見直す!サラリーマンの税金対策〜私たちにできること〜
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会社任せにしない、自身が積極的に関与できる対策について学べます!
25年度からのサラリーマン税制に向けての対策も必見です。  
講師:備順子
日時:12月17日(月)18:30〜20:30
場所:東京FP大阪校 (御堂筋線 淀屋橋駅13番出口直結)
   大阪市中央区伏見町4-1-1明治安田生命大阪御堂筋ビル4F
対象:FP資格をお持ちの方
参加費:4,200円
お申込み&お問い合わせ:東京ファイナンシャルプランナーズ
http://tfp.fpconsul.jp/keizoku/osk/20121217.html

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6.■FP継続教育セミナー■  個人事業主への税金対策
       〜使える制度、フル活用していますか?〜
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個人で事業をしていると迷うことばかり・・・。
これは経費になる?ならない? 家族従業員への給与はどこまでが経費になる?
法人成りした方がいいと聞いているが、私の場合はどうなのか?
などのギモンについてお答えします。
講師:備順子
日時:12月21日(金)14:00〜17:00
場所:東京FP大阪校 (御堂筋線 淀屋橋駅13番出口直結)
   大阪市中央区伏見町4-1-1明治安田生命大阪御堂筋ビル4F
対象:FP資格をお持ちの方
参加費:4,200円
お申込み&お問い合わせ:東京ファイナンシャルプランナーズ
http://tfp.fpconsul.jp/keizoku/osk/20121221.html

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7. ■経理実務講座&税務実務講座:法人税・消費税■
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  魂いっぱいの熱い講義で人気の備順子が
 毎回みっちり行う経理・税務の実務講座です。
 エネルギーいっぱいの税務講座でスキルアップしてください。 
講師:備順子
日時:各講座により異なります。
場所:大原学園大阪校 (大阪市)
お問い合せ&お申込:
大原学園 http://www.o-hara.ac.jp/best/shigoto/shinkoku2.html


☆2012年11月13日発行 Vol.88 ■「成年後見人」が求められる社会です。■

┏━━━┓ 1.認知症になったら…
┃メニュー┗┓2.成年被後見人に特別障害者控除を適用できることが明確に
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
………………………………………………………………………………
■□   FP前野彩のマネーのミニレシピ
 ■□  〜認知症になったら…〜
………………………………………………………………………………
超高齢社会の日本では、
現在、認知症と診断されている高齢者が300万人を超えています。
実に、65歳以上の10人に1人が認知症であり、
厚生労働省の予測よりも早いペースで増えているのです。

認知症とは、「生後いったん正常に発達した種々の精神機能が
慢性的に減退・消失することで、日常生活・社会生活を営めない状態」
と定義づけされています。

わかりやすい例では、認知症による記憶力の低下ですね。

では・・・・・・ 「昨日の朝ごはんは何を食べましたか?」
・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・
セミナーなどでお聞きすると、「思い出せない!」という方もいらっしゃいますが(笑、
「思い出せない!」と考えることができたり、
「何食べたっけ?」としばらく考えて、思い出せるのであれば、
それは認知症ではありません。
もちろん、食べたか、食べてないかは、ちゃんと覚えていますよね?

認知症になると、「食べた行為そのものを覚えていない」ということになるので
こうなると、黄信号です。

食事ひとつとっても、「食べた!食べてない!食べさせてもらってない!」
などと大変になりますから、
その判断状況で、家に悪質な販売員が来て
「このお布団いいですよ〜」と勧められて100万円もするお布団を契約してしまうと、
もっと大変なことになります。

そこで、認知症や知的障害、精神障害などで、判断能力が十分にない人が、
だまされたり、うっかりミスで財産を失ってしまうことがないように、
預貯金などのお金の管理をしたり、
介護サービスを受けるための契約の支援をしてくれる制度が、「成年後見制度」です。

成年後見制度では、家庭裁判所から選ばれた成年後見人が、
本人の立場に立って考えながら、本人の代わりに代理人として契約したり、
本人がよくわからないままに契約した不利益なものについては、
後から取り消したりして、認知症等の人を守ってくれたり、支援をしてくれます。

いざというときに本人はもちろん、
その家族を守ってくれる制度にもなるので、
「もしかして…」と思った時には市町村や社会福祉協議会など、
まずは公の機関に相談してみてくださいね。

成年後見についての法務省のサイトはこちらです。
http://www.moj.go.jp/MINJI/minji17.html#a1

………………………………………………………………………………
■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜成年被後見人に特別障害者控除を適用できることが明確に
………………………………………………………………………………

先日、「成年被後見人は特別障害者控除の対象」という
名古屋国税局の文書回答が公表されました。

従来、民法上の成年被後見制度と、所得税法上の障害者控除は違う制度ですので、
対象者ごとに個々に判断されていたのです。

それが、「成年被後見人である」イコール「特別障害者控除の対象」となるとされたのです。

成年後見制度を受けるには本人の精神の状況について、
医師などの鑑定人が医学上の専門的知識をもって鑑定し、
その結果に基づいて家庭裁判所が後見開始の判断をします。

その成年被後見人の定義は、
「精神上の障害により事理を弁識する能力を欠く常況にある者」とされています。

これは、所得税法上の特別障害者控除の対象にばっちり該当します。

特別障害者控除の範囲として所得税法施行令第10条に
「精神上の障害により事理を弁識する能力を欠く常況にある者」というものがあるのです。

特別障害者(=成年被後見人)に該当しますと、
障害者本人に所得があれば、40万円を所得から控除できます。

また、特別障害者(=成年被後見人)の方の所得が少ないため扶養されている場合は、
扶養している人の所得から40万円を控除できます。

ところで、年末調整や確定申告で、
本人や扶養する人が成年被後見人であるということの証明書等が必要でしょうか。

国税局の文書回答では特別な証明書の添付は必要であるとはされていません。

これは、成年被後見人であるという事実は後見登記が行われており、
いつでも法務局の発行する登記事項証明書により確認できるからという理由のようです。

次回は、年末調整や確定申告に備えて、
もう少し、障害者控除や扶養の要件である「生計を一にする」
ということについてお伝えしたいと思います。

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■□ セミナーのお知らせ
     ★8つのうち、4つが★☆NEW☆★セミナーです★
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1.□■□出版特別セミナー□■□
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前野彩はもちろん、大阪での体験談を執筆した著者が集まります!
いろんな体験談を持つFPと、おしゃべりできるチャンスです♪
日時:11/21(水)18:30〜19:45 (開場18:00〜)
場所:大阪市中央区心斎橋筋2丁目6−9 心斎橋福穂ビル1F
(SMBCコンシューマーファイナンス・サービスプラザ)
 ※御堂筋線なんば駅14番出口から徒歩4分、
 御堂筋線心斎橋駅4番出口から徒歩8分
http://www.promise-plaza.com/plaza/detail/shinsaibashi
連絡先:会場06-7668-2634
参加費:特別ご招待のため無料
   男性の方もご参加頂けます♪
お申込み方法:このメールに「大阪セミナー希望」と書いてご返信ください。
 aya-maeno@fp-will.jp
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2.メルマガ読者限定割引特典付き
 ■TFPカルチャー倶楽部inOSAKA
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東京FP大阪校が新たにスタートする、
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 “手軽に””おトクに”身につけてもらうための
 「TFPカルチャー倶楽部inOSAKA」企画です。

講師:前野彩
日時:火曜日午前コースと、木曜日夜コースがあります。
  詳しくは、下記のサイトでご確認ください。
 http://tfp.fpconsul.jp/fp/trial/osk_special.html#Semi_Culture
場所:東京FP大阪校 (御堂筋線 淀屋橋駅13番出口直結)
   大阪市中央区伏見町4-1-1明治安田生命大阪御堂筋ビル4F
対象:みなさまご参加できます
参加費:1テーマ1000円のところ・・・
  ☆★☆メルマガ読者限定☆★☆お一人500円でご参加頂けます☆★☆
お問い合せ&お申込:詳しくはこちらをご覧ください。
http://tfp.fpconsul.jp/fp/trial/osk_special.html#Semi_Culture
お申し込みの際には、必ず「前野彩のメルマガを見ました」とお伝えください。
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3.■キラリ☆朝会 〜望む未来と心とお金を元気にする〜■
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豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
毎月第一月曜日の朝の時間を、自分のために使ってみませんか?

講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:12月3日(月)7:15〜8:15
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定
参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)

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4. ★☆NEW☆★
保育付セミナー えほんのお部屋「ひまわり畑」
■節約だけじゃもう限界!楽しく使う貯蓄計画■
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枚方市内の女性必見!
保育付きセミナーなので、ママさん必見です。
セミナーでお金の話を学んだら、
お金のことを考えても、気分が明るくなりますよ。

講師:前野彩
日時:12月5日(水)10:00〜11:30
場所:えほんのお部屋 ひまわり畑
  枚方市村野西町1-27
http://www.himawaribatake0303.com/
対象:女性限定(5名)
参加費:2,000円(テキスト代込)お持ちの方は1,000円

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5.★☆NEW☆★
 ■Waku♪Waku♪お金力アップセミナー■
  税金の仕組みと
    今年のうちにやっておきたい家計の整理
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 そろそろ年末調整の時期…。
 これからやっておいた方がいいことって何があるの?
 来年こそは!と願うわたしが今年中にやっておいたほうがいいことは何?
 など、知りたいことについてお伝えします。
 前半は和気藹々とお勉強、
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪
講師:前野彩
日時:12月7日(火)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定 参加費:500円
お問い合せ&お申込:このメールにご返信ください。
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html

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■FP継続教育セミナー■
 年末に見直す!サラリーマンの税金対策〜私たちにできること〜
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会社任せにしない、自身が積極的に関与できる対策について学べます!
25年度からのサラリーマン税制に向けての対策も必見です。  
講師:備順子
日時:12月17日(月)18:30〜20:30
場所:東京FP大阪校 (御堂筋線 淀屋橋駅13番出口直結)
   大阪市中央区伏見町4-1-1明治安田生命大阪御堂筋ビル4F
対象:FP資格をお持ちの方
参加費:4,200円
お申込み&お問い合わせ:東京ファイナンシャルプランナーズ
http://tfp.fpconsul.jp/keizoku/osk/20121217.html

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7.★☆NEW☆★
■FP継続教育セミナー■
 個人事業主への税金対策
       〜使える制度、フル活用していますか?〜
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個人で事業をしていると迷うことばかり・・・。
これは経費になる?ならない?
家族従業員への給与はどこまでが経費になる?
法人成りした方がいいと聞いているが、私の場合はどうなのか? 
などのギモンについてお答えします。

講師:備順子
日時:12月21日(金)14:00〜17:00
場所:東京FP大阪校 (御堂筋線 淀屋橋駅13番出口直結)
   大阪市中央区伏見町4-1-1明治安田生命大阪御堂筋ビル4F
対象:FP資格をお持ちの方
参加費:4,200円
お申込み&お問い合わせ:東京ファイナンシャルプランナーズ
http://tfp.fpconsul.jp/keizoku/osk/20121221.html

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8. ■経理実務講座&税務実務講座:法人税・消費税■
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  魂いっぱいの熱い講義で人気の備順子が
 毎回みっちり行う経理・税務の実務講座です。
 エネルギーいっぱいの税務講座でスキルアップしてください。 
講師:備順子
日時:各講座により異なります。
場所:大原学園大阪校 (大阪市)
お問い合せ&お申込:
大原学園 http://www.o-hara.ac.jp/best/shigoto/shinkoku2.html


☆2012年10月23日発行 Vol.87 ■今月から変わる自動車保険■

┏━━━┓ 1.今月から変わる自動車保険
┃メニュー┗┓2.自動車事故で保険金を受け取った場合の税金は?
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
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………………………………………………………………………………
■□   FP前野彩のマネーのミニレシピ
 ■□  〜今月から変わる自動車保険〜
………………………………………………………………………………
損害保険会社で加入する自動車保険(任意保険)が
今月と来年10月の段階を経て変わります。

まず、今年の10月1日以降に始期をむかえる契約、
つまり、新規加入や更新の契約から、
今まで保険を使っても等級が変わらなかった事故でも、
保険を使うと等級が1つ下がることになりました。

その事故は、「等級すえおき事故」とよばれるもの。
具体的には、火事、車の盗難、落書き、飛び石による窓ガラスの破損、
などで車両保険金を受け取った場合です。

今までは、これらの事故(不運)で保険金を請求しても
保険の等級は変わらなかったので、保険料が上がることはありませんでした。

でも、これからは保険を使うと等級が1つ下がるのです。

等級が下がると保険料は増えます。
つまり、家計の自動車保険料の負担は重たくなるのです。

さらに、来年10月1日以降に始期をむかえる保険からは、
「無事故グループ」と「事故有グループ」に分けて
保険料を計算する仕組みに変わるので、
事故有グループに入ると、さらに高い保険料を支払う必要があるのです。

今までも小さな事故の場合は「保険で直すか、自費で直すか」
という悩みの言葉を聞いてきましたが、
これからはさらにその傾向が強くなるでしょう。

保険料は払っているけれど、
いざというときに保険を使ったら保険料が上がるからもったいなくて使わない…
ということなら、つけている意味がありませんよね。

自動車保険も生命保険と同じように、
本当に必要な補償に絞って加入するいい機会かもしれません。

自動車事故の影響は、被害者にとっても加害者にとっても大きいものなので
「入っている」ということだけで安心するのは終わりにして、
補償内容と保険料のバランスをしっかりと見極めましょう。
悩んだときは、ご相談下さいね。

追伸★今月末まではキャンペーン期間なので、
相談ルームでご相談の方に限り、2時間5,250円の特別料金でご相談できます。
「危うくムダなお金を払うところでした」をご持参下さい^^。

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■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜自動車事故で保険金を受け取った場合の税金は?
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自動車保険で受け取る保険金については様々なものがありますが、
税金の負担はどうなっているのでしょうか。

まず、税金には非課税制度があり、
これは弱者救済という目的から設けられています。
―――「被害者である」「怪我をした」「車が壊れた」―――
国はこのような事態に出くわした人を弱者と考えています。
事故前の日常生活に戻るためには、時間とお金がかかるからです。
それを補てんするための保険金は次のように非課税となります。

1.被害者が保険金を受け取った場合
自賠責保険や対人賠償保険・対物賠償保険については、
被害者や被害者の遺族が受け取る賠償金ですので非課税です。

無保険車傷害保険は、加害者が不明であったり、
相手が自動車保険に入っていないために、
加害者側から補償を受けられないときに支払われるものです。
ですから、上記の賠償保険と同様非課税です。

2.怪我をした場合
搭乗者傷害保険や人身傷害補償保険、
自損事故保険で受け取った医療保険金や後遺障害保険金については、
非課税となります。
この場合、自分自身の体の傷害だけでなく、
配偶者や直系血族、生計一親族の身体の傷害を原因としているときも非課税です。

3.車が壊れた場合 車両保険で、他の車や電柱、建物との衝突、当て逃げなどで
損害を受けたため支払われた保険金は所得税法上の非課税です。

―――死亡保険金を受け取った―――
ところで、搭乗者傷害保険や人身傷害補償保険、
自損事故保険で「死亡保険金」が支払われた場合はどうなるでしょうか。

この場合は保険料を負担していた人が誰であったかで、課税関係が変わります。

1.被保険者(亡くなった方)が保険料を負担していた場合
亡くなった人から相続によって取得したものとみなされ、相続税の対象となります。
なお、無保険車傷害保険の保険料を亡くなった被保険者が負担していても、
「被害者」として受け取る賠償金的な性格がありますので非課税です。

2.保険金の受取人自身が保険料を負担していた場合
自分で負担したものの果実を受け取ったという意味で、
所得税(一時所得)の課税の対象となります。

3.保険金受取人や被保険者以外の人が保険料を負担していた場合
保険金の受取人は、保険料の負担者から保険金の贈与を受けたとみなされて、
贈与税の課税対象となります。

自動車事故でご家族を亡くして心を痛めている方に対して、
税金を課税するなんて・・・と思いますが、法律上は上記の通りとなっています。

…………………………………………………………………………
■□ セミナーのお知らせ
     ★7つのうち、1つが★☆NEW☆★セミナーです★
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1.■キラリ☆朝会 〜望む未来と心とお金を元気にする〜■
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豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
毎月第一月曜日の朝の時間を、自分のために使ってみませんか?

講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:11月5日(月)7:15〜8:15
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定
参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)

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2.■Waku♪Waku♪お金力アップセミナー■
  今なら間に合う!
  〜節税プラス老後準備で運用率をアップしよう〜
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 老後のことって気になるけれど、
 手元にはいくらかお金を残しておきたい…
 でも、やっぱりオトクな準備方法を考えたい…
 そんな不安にズバリお答えするのがこのセミナーです。
 前半は和気藹々とお勉強、
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪

講師:前野彩
日時:11月6日(火)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定 ※満席になりました。ありがとうございます! 
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html
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3.★☆NEW☆★  出版記念!産経新聞主催セミナー
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「危うくムダなお金を払うところでした」の出版を記念して、
急きょ出版記念セミナーが決まりました。
日時:11/8(木)19:00〜20:30
場所:産経新聞社
参加費:2000円
お申込み先:http://www.newscollege.jp/class/19_1.php
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4.枚方市男女共同参画事業
■知ればトクするイマドキ子育てお金事情■
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枚方市にお住いのパパ&ママ必見!
保育付は満席となりました。
オトナの方だけのご参加も残り席わずかです。
講師:前野彩
日時:11月10日(土)10:00〜11:30
場所:ラポール枚方
http://www.himawaribatake0303.com/
参加費:200円
お問い合せ&お申込:090-6739-7064
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5. COOP企画■節約だけじゃもう限界!
 家計のプロが教える楽トク家計術■
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大阪いずみ市民生活協同組合で行われるセミナーです。
この時期に知っておきたい家計管理をズバリお伝えいたします。
拙著「ズボラでも大丈夫!書き込み式 一生役立つお金のキホン」が
参加者の中から抽選で5名に当たります。
定員100名ですが、残席わずかとのことですので、
お早目のお申し込みをお勧めします。
講師:前野彩
日時:11月13日(火)10:00〜11:50
場所:岸和田市浪切ホール
http://apie.izumi.coop/others/apie/Apied2012_09_02-03.pdf
参加費:300円
お問い合せ&お申込:0120-031-001
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6.メルマガ読者限定割引特典付き
 ■TFPカルチャー倶楽部inOSAKA
            de
     SMART人生送ろう!■
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東京FP大阪校が新たにスタートする、
 より多くの方に、FP関連を中心とした知識を
 “手軽に””おトクに”身につけてもらうための
 「TFPカルチャー倶楽部inOSAKA」企画です。
  第3回テーマは、知らなきゃソンする、マイホーム
〜上手なローンの借り方・返し方から住まいの保険まで〜
  講師:前野彩 日時:11月20日(火)10:00〜12:00
 ※次回は、11/20、12/18です
場所:東京FP大阪校 (御堂筋線 淀屋橋駅13番出口直結)
   大阪市中央区伏見町4-1-1明治安田生命大阪御堂筋ビル4F
対象:みなさまご参加できます
参加費:1テーマ1000円のところ・・・
  ☆★☆メルマガ読者限定☆★☆お一人500円でご参加頂けます☆★☆
お問い合せ&お申込:詳しくはこちらをご覧ください。
http://tfp.fpconsul.jp/fp/trial/osk_special.html#Semi_Culture
お申し込みの際には、必ず「前野彩のメルマガを見ました」と
おっしゃってくださいね。
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7. ■経理実務講座&税務実務講座:法人税・消費税■
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 魂いっぱいの熱い講義で人気の備順子が
 毎回みっちり行う経理・税務の実務講座です。
 エネルギーいっぱいの税務講座でスキルアップしてください。
講師:備順子
日時:各講座により異なります。
場所:大原学園大阪校 (大阪市)
お問い合せ&お申込:大原学園
http://www.o-hara.ac.jp/best/shigoto/shinkoku2.html


☆2012年10月9日発行 Vol.86 ■上手に使う個人年金保険とミクロの世界の年末調整■

┏━━━┓ 1.20年で10万円の税金還付
┃メニュー┗┓2.年末調整用の書類が出そろいました。ミクロの世界へ
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
………………………………………………………………………………
■□   FP前野彩のマネーのミニレシピ
 ■□  〜20年で10万円の税金還付〜
………………………………………………………………………………

拙著「危うくムダなお金を払うところでした
  〜知らなきゃ大損!家計の新ジョーシキ」にも、
そして、1冊目の「ズボラでも大丈夫! 書き込み式 一生役立つお金のキホン」
(日本経済新聞出版社)にも書きましたが、
お金は使うために貯めるもの。

そして、使う目的が決まれば、おのずと目的に合った商品が決まってきます。
だれもが迎える老後のお金として準備するのなら、 個人年金保険が近道です。

「危うくムダなお金を払うところでした」の145ページには
30歳の方の例を書きましたから、ここでは40歳の例を取り上げますね。

40歳から老後のために、60歳から10年間保険料を支払い、
毎年30万円、合計300万円のお金を受け取れる
個人年金保険に入ってお金を積み立てるとします。

保険会社によって商品性が違いますが、リターンが高い保険会社の場合なら、
40歳から60歳までに支払う保険料が264万円(月約1.1万円)で、
合計300万円を受け取ることができます。
払ったより36万円も多くお金を受け取ることができるわけですね。

でも、これが「何かあったら困るから…」とずっと普通預金で貯めると、
増える利息は20年かけてたった1万円です。

目的を絞った個人年金保険と普通預金でのその差は一目瞭然!
個人年金保険の方が有利ですね。

さらに、個人年金保険に加入することで、一定の要件を満たすと
新生命保険料控除という制度を利用することができるので、
増税時代の「節税」にも役立ちます。
所得が少なめの最低税率の人でも、今の税制が今後20年間続けば、
それだけで合計約10万円の税金が還付されます。

老後のためということで「目的」を絞れば、40歳の人が払う保険料264万円が、
節税分も含めて合計46万円多くお金を受け取ることができるようになるので、
大変有利なのです。

ただし、注意点が2つあります。
1.途中で解約するとソンになるので、
  必ず60歳まで無理なく払える保険料の範囲で加入すること。
2.節税効果は1年間に支払う個人年金保険料は8万円を超えると同じなので、
  年間8万円を超える場合はできるだけ少なくしておくこと。

男女差や年齢、保険料の払い方など、保険会社によってリターンは大きく異なります。
加入を検討するときには、前もって相談して下さいね。
今年中に加入すると、今年から新個人年金保険料控除を利用することができますし、
キャンペーンを利用すると、2時間5,250円で相談できるのでオトクですよ^^。
http://www.fp-will.jp/mama_ayauku_201209.html

また、11月6日のWaku♪Waku♪お金力アップセミナーでも
個人年金保険を取り上げます。
詳細は、下記のセミナー案内をご覧ください。

………………………………………………………………………………
■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜年末調整用の書類が出そろいました。〜ミクロの世界へ
………………………………………………………………………………

いよいよ給与計算担当者にとって、
正念場の年末調整の時期となってまいりました。
国税庁からも今年の年末調整用の書類が出そろいました。

やはり、注目すべきは、
「平成24年分給与所得者の保険料控除申告書兼給与所得者の配偶者特別控除申告書」
でしょう。

相当、細かいです。この申告書。
申告の内容そのものを詳細に書くというのはもちろんのこと、
物理的に字が小さいです。

これは、生命保険料控除を受ける場合に、給与所得者が会社に提出する申告書です。
今年1年間に支払った生命保険料等がある場合に一定の計算式で求めた金額を、
所得から控除することができます。

去年までは生命保険契約と個人年金保険契約について、
それぞれ上限5万円の控除 (2種類で合計の上限額10万円)でした。

平成24年以後に契約等した保険では、さらに介護医療保険契約の保険料についても、
控除を受けられるようになりました。
それぞれ上限4万円ずつの控除(3種類で合計12万円)が受けられます。
(よろしければ2月のメルマガVol.73をご参考に)
 →【がん保険をどう選ぶ?&昨年駆け込み保険加入をした方へ】vol.73<2012.2.28.発行>

平成23年までに契約していたものについては、
上限5万円の控除が受けられる制度が今後も続きます。

そこで、この申告書には旧契約と新契約についてのそれぞれの計算方法や、
新旧両方に加入している場合の計算方法がA4の用紙にまとめられています。

しかもそのほかに、この申告書で地震保険料控除や、
配偶者特別控除の計算等もできるようになっており、
ぎゅうぎゅう詰めで、もういっぱいいっぱいです。

ですからひたすら文字が小さくなっています。

これは、高齢者、障害者に優しい国づくりをすべき国税庁であるべき観点から言えば、
とっても意地悪な仕打ちです。
・・・国税庁のホームページは画面の文字が大きくなったり、音声説明もあるのです。

また、今年からの「源泉徴収票」もこの制度の余波でひたすら「ミクロの世界」です。
ただでさえ、源泉徴収票は横15センチ・縦10センチの小紙片(A4用紙の4分の1)です。

ここに、会社が行った従業員の所得税の計算過程の情報が全部詰め込まれています。
はっきり言って、もう手書きで源泉徴収票を作るのは無理です。
(特に国民年金保険料の額の記載欄なんて・・・)

現在は寄付金控除は確定申告をしなければなりませんが、
去年ぐらいに、年末調整で寄付金控除もできるようにしようという
税制改正『案』がありました。
もし、これが実現していたら・・・
もう、源泉徴収票は肉眼では読めなくなるのではないでしょうか。

…………………………………………………………………………
■□ セミナーのお知らせ
     ★7つのうち、6つが★☆NEW☆★セミナーです★
…………………………………………………………………………
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1.★☆NEW☆★メルマガ読者限定割引特典付き☆★
 ■TFPカルチャー倶楽部inOSAKA
            de
     SMART人生送ろう!■
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東京FP大阪校が新たにスタートする、
 より多くの方に、FP関連を中心とした知識を
 “手軽に””おトクに”身につけてもらうための
 「TFPカルチャー倶楽部inOSAKA」企画です。
  第2回テーマは、もしかしたら、保険料ゼロ円でもいいのかも?
〜保険がいるかいらないか、オーダーメイドで教えます〜

講師:前野彩
日時:10月16日(火)10:00〜12:00
 ※次回は、11/20、12/18です
場所:東京FP大阪校 (御堂筋線 淀屋橋駅13番出口直結)
   大阪市中央区伏見町4-1-1明治安田生命大阪御堂筋ビル4F
対象:みなさまご参加できます
参加費:1テーマ1000円のところ・・・ 
☆★☆メルマガ読者限定☆★☆お一人500円でご参加頂けます☆★☆
お問い合せ&お申込:詳しくはこちらをご覧ください。
http://tfp.fpconsul.jp/fp/trial/osk_special.html#Semi_Culture
お申し込みの際には、必ず「前野彩のメルマガを見ました」と
おっしゃってくださいね。

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2.★☆NEW☆★
 ■キラリ☆朝会 〜望む未来と心とお金を元気にする〜■
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豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
毎月第一月曜日の朝の時間を、自分のために使ってみませんか?

講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:11月5日(月)7:15〜8:15
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定 参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)

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3. ★☆NEW☆★
 ■Waku♪Waku♪お金力アップセミナー■
  今なら間に合う!
  〜節税プラス老後準備で運用率をアップしよう〜
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 老後のことって気になるけれど、
 手元にはいくらかお金を残しておきたい…
 でも、やっぱりオトクな準備方法を考えたい…
 そんな不安にズバリお答えするのがこのセミナーです。
 前半は和気藹々とお勉強、
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪

講師:前野彩
日時:11月6日(火)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定 
参加費:500円
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html

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4. ★☆NEW☆★ 出版記念!産経新聞主催セミナー
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「危うくムダなお金を払うところでした」の出版を記念して、
急きょ出版記念セミナーが決まりました。
日程は、11/8(木)19:00〜、産経新聞社(東京)です。
参加ご希望の方は詳細をお知らせしますので、
このメールにご返信ください。

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5. ★☆NEW☆★
 枚方市男女共同参画事業
■知ればトクするイマドキ子育てお金事情■
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枚方市にお住いのパパ&ママ必見!
残り席わずかとなっていますので、ご興味がある方は、
お早目にお申込みくださいね。
講師:前野彩
日時:11月10日(土)10:00〜11:30
場所:ラポール枚方
http://www.himawaribatake0303.com/
参加費:200円
お問い合せ&お申込:090-6739-7064

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 家計のプロが教える楽トク家計術■
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大阪いずみ市民生活協同組合で行われるセミナーです。
この時期に知っておきたい家計管理をズバリお伝えいたします。
拙著「ズボラでも大丈夫!書き込み式 一生役立つお金のキホン」が
参加者の中から抽選で5名に当たります。
定員100名ですが、残席わずかとのことですので、
お早目のお申し込みをお勧めします。
講師:前野彩
日時:11月13日(火)10:00〜11:50
場所:岸和田市浪切ホール
http://apie.izumi.coop/others/apie/Apied2012_09_02-03.pdf
参加費:300円
お問い合せ&お申込:0120-031-001
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7. ■経理実務講座&税務実務講座:法人税・消費税■
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  魂いっぱいの熱い講義で人気の備順子が
 毎回みっちり行う経理・税務の実務講座です。
 エネルギーいっぱいの税務講座でスキルアップしてください。 
講師:備順子
日時:各講座により異なります。
場所:大原学園大阪校 (大阪市)
お問い合せ&お申込:大原学園
http://www.o-hara.ac.jp/best/shigoto/shinkoku2.html


☆2012年9月11日発行 Vol.85 ■保険金がもらえない?税金が還付されない?■

┏━━━┓ 1.保険金がすぐにもらえない?
┃メニュー┗┓2.二重課税の保険年金の特別還付金の時効〜
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
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■□   FP前野彩のマネーのミニレシピ
 ■□  〜保険金がすぐにもらえない?〜
………………………………………………………………………………
日本人の約8割が入っている生命保険。
その生命保険金の受取人、つまり、請求する人は誰ですか?

夫が保険に入って(被保険者)、妻が死亡保険金を受け取る。
妻が保険に入って(被保険者)、夫が死亡保険金を受け取る。

こんなケースが多いのではないかと思いますが、
シングルマザーやシングルファーザーの場合は、ちょっと注意が必要です。

教育資金の準備や、親が亡くなった時のために…と、
学資保険や子ども保険、そして、親の死亡保険に入ることは多いかと思います。

でも、子どもを学資保険の満期金や死亡保険金の受取人にした状態で、
子どもが未成年の時にひとり親が亡くなると、
子ども単独では、保険金を請求する権利がないのです。

つまり、「子どもが大学に行くときのために…」
と思って加入した学資保険の保険金を
子どもが18歳のときに受け取ることができません。

これを防ぐのが「未成年後見人」です。
未成年後見人とは、 未成年の子どもに代わって、
財産の管理や養育などを行ってくれる人のこと。
つまり、子どもの後ろ盾となってくれる人のことを言います。

未成年後見人がいれば、子どもが未成年でも、
保険金の請求ができるようになるので、
ひとり親が亡くなって、保険金を受け取りたい場合は、
未成年後見人を付けるのです。

未成年後見人は、申し立てによって家庭裁判所が選びますが、
その手続きには少なくとも1ヵ月程度はかかります。

そこで、そのタイムロスをなくしたい場合は、遺言を書いておきましょう。
遺言を書いておくことで、未成年後見人を指定することができるので、
自分の親(子どもからすると祖父母)などを指定しておけば、
請求がスムーズです。

とはいっても、「遺言まで書くのはちょっと…」と思うのなら、
何か起こったときに力になってくれるであろう自分の親に、
あらかじめ「もしものときには、未成年後見人の申し立てをしてね」ということを
一言伝えておきませんか?

それだけでも、「なんで保険に入っていたのにもらえないの?」という
心の負担をを防げるかと思います。

保険は請求してこそもらえるものです。
もしもの時のために、とくにシングルマザー(ファーザー)の方は
未成年後見人ということも、考えておいてくださいね。

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■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜二重課税の保険年金の特別還付金の時効〜
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税理士の私にとっては、学資保険の育英年金と言って思い浮かぶのは、
2年前に大騒ぎになった保険年金の二重課税問題です。

自分で保険料を払っていない年金保険で、相続や贈与によって取得したケースです。
保険年金を受ける権利を取得したときには、
相続税や贈与税の対象となるにもかかわらず、
毎年の保険年金の受取時にも所得税がかかるのは、
二重課税であるという最高裁の判決がありました。(平成22年7月)

これを受けて、国税庁は二重課税部分の所得税の還付を決めました。
本来、法律上、税金の時効は原則として5年です。
つまり、6年前より古い昔の税金については、
国は国民から税金を徴収することも、還付することもできないのです。
それを10年間分還付できることとしたのは、
なんと、その当時の財務大臣であった野田首相です。

法律上は還付できないはずの6年前より昔の二重課税部分の所得税については、
税制改正で特別に法律をつくり「特別還付金」として、
平成23年6月30日から1年以内の平成24年6月29日までに手続をすれば、
支払われることとなっていました。

今はもう、この手続きの期限を過ぎてしまったので、
特別還付金の手続きについては国税庁のホームページから消えています。

現在、国税庁のホームページでは平成19年以後の5年間分の還付申告や、
更正の請求をする人のために、自動的に計算できるようになっています。
http://www.nta.go.jp/sonota/sonota/osirase/topics/data/h22/sozoku_zoyo/index.htm

先日こんな問い合わせをうけました。
『税制改正の中で、「特別還付金の支給を受ける権利は、
2年間行使しないことによって、時効により消滅する。」とされています。
逆読みすると、今はまだ2年間の時効にかかっていないので、
間に合うのではないですか?』というものです。

この文章をこのまま読むと、来年の6月29日までもう1年、
特別還付金の請求ができるように思えます。
ところが実は、この文章は「特別還付金の手続きをして、
税務署から支給決定の通知を受けてから2年間受け取らなかった場合に、
受け取る権利がなくなりますよ。」というものなのです。

ですから、特別還付金の部分の請求手続きは、
やっぱり今年の6月30日で終わっているのです。

本当に法律は読みこなすのが難しいです。
なお、当然のことですが、過去5年間分の還付請求や、更正の請求はできます。
でものんびりしていると、一年一年古いものから順に時効になりますので、
ご注意ください。

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■□ セミナーのお知らせ
     ★6つのうち、5つが★☆NEW☆★セミナーです★
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1.★☆NEW☆★メルマガ読者限定割引特典付き☆★
 ■TFPカルチャー倶楽部inOSAKA
            de
     SMART人生送ろう!■
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東京FP大阪校が新たにスタートする、
 より多くの方に、FP関連を中心とした知識を
 “手軽に””おトクに”身につけてもらうための
 「TFPカルチャー倶楽部inOSAKA」企画です。

  第1回テーマは、節約だけじゃもう限界!
〜家計簿ナシでも貯まるプロが教える家計術〜

講師:前野彩
日時:9月25日(火)10:00〜12:00
場所:東京FP大阪校 (御堂筋線 淀屋橋駅13番出口直結)
   大阪市中央区伏見町4-1-1明治安田生命大阪御堂筋ビル4F
対象:みなさまご参加できます
参加費:1テーマ1000円のところ・・・
  ☆★☆メルマガ読者限定☆★☆お一人500円でご参加頂けます☆★☆
お問い合せ&お申込:詳しくはこちらをご覧ください。
http://tfp.fpconsul.jp/fp/trial/osk_special.html#Semi_Culture

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2.★☆NEW☆★  ■稼ぎ力講座 1dayセミナー■
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家計相談の味方であるファイナンシャルプランナーの前野彩
起業をサポートする立花裕実子司法書士
こころとコミュニケーションの成長を支援する安達美由紀
 NLP(TM)マスタープラクテショナーの3人がメンバーとなって、
あなたの『稼ぎ力』をサポートします。

講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:9月29日(土)10:00〜17:00
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象
・望む人生を明確にしたい方
・自分の人生設計を描きたい、掴みたい方
・今の働き方に迷っている方
・起業を考えている方
・やりたいことをできるようになりたい方
・お金に対して役立つ信念を持ちたい方
参加費:20,000円
   ※「ズボラでも大丈夫!書き込み式一生役立つお金のキホン」を
お持ちの方は、18,500円で受講できます。
お問い合せ&お申込:このメールにご返信ください。

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3.★☆NEW☆★
 ■キラリ☆朝会 〜望む未来と心とお金を元気にする〜■
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豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
毎月第一月曜日の朝の時間を、自分のために使ってみませんか?
講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:10月5日(月)7:15〜8:15
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定
参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)
お問い合せ&お申込:このメールにご返信ください。

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4. ★☆NEW☆★
 ■Waku♪Waku♪お金力アップセミナー■
  いくらかかるの?どうやって貯めるの?
    〜教育費情報とオトクな準備方法〜
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 みんな、どうやって教育資金をためてるの?
 学資保険は今あまりよくないって聞いたけど、本当?
 そんな不安にズバリお答えするのがこのセミナーです。
 前半は和気藹々とお勉強、
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪

講師:前野彩
日時:10月2日(火)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定 
参加費:500円
お問い合せ&お申込:このメールにご返信ください。
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html

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5. ★☆NEW☆★
保育付セミナー えほんのお部屋「ひまわり畑」
■賢く借りて、上手に返す住宅ローン■
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枚方市内の女性必見!
保育付きセミナーなので、ママさん必見です。
セミナーでお金の話を学んだら、
お金のことを考えても、気分が明るくなりますよ。

講師:前野彩
日時:10月3日(水)10:00〜11:30
場所:えほんのお部屋 ひまわり畑
  枚方市村野西町1-27
http://www.himawaribatake0303.com/
対象:女性限定(5名) 
参加費:2,000円(テキスト代込)お持ちの方は1,000円
お問い合せ&お申込:090-6739-7064

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6. ■経理実務講座&税務実務講座:法人税・消費税■
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講師:備順子
日時:各講座により異なります。
場所:大原学園大阪校 (大阪市)
お問い合せ&お申込:大原学園
http://www.o-hara.ac.jp/best/shigoto/shinkoku2.html


☆2012年8月28日発行 Vol.84 ■気になる相続と法律改正■

┏━━━┓ 1.年金10年、もらうの一生
┃メニュー┗┓2.二世帯住居と小規模宅地等の特例 パート2〜
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
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■□   FP前野彩のマネーのミニレシピ
 ■□  〜年金10年、もらうの一生〜
………………………………………………………………………………
年金といえば、まず浮かぶのが老後の年金ですよね。
そして、老後の年金をもらうためには、
少なくとも20歳から60歳までに25年間保険料を納めることが必須要件でした。

これが、平成27年の10月から変わります!

今まで25年間納めないと1円も年金をもらえなかったのが、
これからは10年でもらえるようになるのです!

国民年金と厚生年金を行ったり来たりだったり、
国民年金での未納期間が多い人にはとっても嬉しいお知らせになるかと思います。

ただし!
最低限の10年納めただけでは、もらえる年金も限られます。
40年間きちんと納めた人は、今年の年金価格で786,500円をもらえます。
25年間の加入なら約49万円ですが、
10年間なら約19万円しかもらえないのです。

年間19万円ですよ?
これだけでは心もとないですよね…。

でも、やっぱりおさめたほうがオトクなんです。

仮に国民年金保険料が月15,000円として、
10年納めたら、合計で180万円納めます。

でも、実は、わたしたちがおさめた国民年金保険料と同じだけのお金を
国が負担してくれているのが年金制度です。
だから、10年納めて19万円/年を65歳から毎年もらうとしたら、
10年でモトが取れる計算です。

老後の年金は一生もらえるわけですから、75歳以上生きるとすれば、
国民年金は納めたほうがずっとオトクですよね。
そして、65歳の人の平均余命は、男性約19年、女性約24年ですから、
やっぱり納めたほうがオトク♪だと思いますよ。

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■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜小規模宅地等の特例と二世帯住宅・パート2〜
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小規模宅地等の特例とは、
亡くなった方の所有する土地の相続税評価額が80%引きされるというもので、
税の軽減効果が非常に高いものです。

小規模宅地等の特例の適用を受けるには、様々なパターンがありますが、
配偶者以外の親族が適用をうけるためには、
「同居」を要件とするものがあります。

前号で、構造上独立した形の二世帯住宅では、
それぞれの独立部分に居住しているのは別居と考えられ、
小規模宅地等の特例が使えないケースがあるとお伝えしました。

なぜなら、アパートも一つ屋根の下にたくさんの独立所帯が住んでいますが、
同居といいません。
構造上独立した二世帯住宅もそれと同じように考えられているのです。

前号ではこのような事例を挙げていました。
1階に亡くなった父と母が住み、2階に子の家族が住んでいる場合で、
2階へは外階段を使って出入りし、
家屋の内部で行き来ができない二世帯住宅の話です。

この場合は税法上、1階と2階は別居と考えられて、
父の居住用であった宅地(1階部分に対応する宅地)は、
配偶者の母が取得すれば80%引きを受けられますが、
子は別居親族となりますので、子の居住用であった宅地(2階部分に対応する宅地)は
80%引きの特例が受けられないということでした。

実は、このような宅地でも特例を受けられるケースがあります。
父亡き後、母一人が1階の独立部分に居住していた場合です。
その後その母が亡くなったとします。
2階の独立部分に住んでいた子が、母が所有する宅地を相続した場合です。

このような場合、被相続人に配偶者がいないことや、
被相続人の住んでいた独立部分に同居していた相続人がいなかったこと、
2世帯住宅の全部を被相続人又は親族が所有していたこと等の一定の要件を満たすと、
小規模宅地等の特例が使えます。
ただし、この特例は宅地を取得した子が「同居親族」であるとして
申告する必要があります。

この取扱いは、単身の親が遺されている場合、
建物の構造上、独立しているとはいえ、単身の親と子の関係は、
精神的には同居状態と考えてもいいでしょうという計らいと考えられます。

小規模宅地等の特例を使うために、
2世帯住宅の壁をぶち抜かなければならないのでしょうかとか、
内階段をつけなければならないのでしょうか、ご質問があります。

前回と今回でお伝えしましたように、
ご家族の状況によって対策が異なるということになります。

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■□ セミナーのお知らせ
     ★4つのうち、3つが★☆NEW☆★セミナーです★
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1.★☆NEW☆★
 ■キラリ☆朝会 〜望む未来と心とお金を元気にする〜■
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豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
毎月第一月曜日の朝の時間を、自分のために使ってみませんか?
講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:9月3日(月)7:15〜8:15
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定
参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)

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2. ★☆NEW☆★
保育付セミナー えほんのお部屋「ひまわり畑」
■あなたの医療保険、入り過ぎていませんか?
      知らなきゃソンする社会保険と入院事情■
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枚方市内の女性必見!
保育付きセミナーなので、ママさん必見です。
セミナーでお金の話を学んだら、
お金のことを考えても、気分が明るくなりますよ。
講師:前野彩
日時:9月10日(水)10:00〜11:30
場所:えほんのお部屋 ひまわり畑
  枚方市村野西町1-27
http://www.himawaribatake0303.com/
対象:女性限定(5名) 
参加費:2,000円(テキスト代込)お持ちの方は1,000円
お問い合せ&お申込:090-6739-7064

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3. ★☆NEW☆★
 ■Waku♪Waku♪お金力アップセミナー■
  あなたの医療保険、入りすぎていませんか?
  〜知らなきゃソンする社会保険と入院事情〜
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 本当に保険ているのかな?
 もっと保険料が安かったらいいのに…。
 大丈夫!そんな不安にズバリお答えするのがこのセミナーです。
 前半は和気藹々とお勉強、
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪
講師:前野彩
日時:8月7日(火)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定 ☆残席あと3名です。
参加費:500円
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html
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4. ■経理実務講座&税務実務講座:法人税・消費税■
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 魂いっぱいの熱い講義で人気の備順子が
 毎回みっちり行う経理・税務の実務講座です。
 エネルギーいっぱいの税務講座でスキルアップしてください。
講師:備順子
日時:各講座により異なります。
場所:大原学園大阪校 (大阪市)
お問い合せ&お申込:大原学園
http://www.o-hara.ac.jp/best/shigoto/shinkoku2.html



☆2012年7月24日発行 Vol.83 ■相続準備と2世帯住居(前編)■

┏━━━┓ 1.相続は地震と同じ
┃メニュー┗┓2.二世帯住居と小規模宅地等の特例〜
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
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………………………………………………………………………………
■□   FP前野彩のマネーのミニレシピ
 ■□  〜相続は地震と同じ〜
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「相続は地震と同じ」という言葉があります。
どんな意味だと思われますか?

答えは…「いつかは必ず起こるけれど、いつ起こるかはわからない」。

まさに、相続も地震も、 いつ起こるのかはわからないけれど、いつかは必ず起こります。
そして、起こる事はわかっているのだから、
対策を取ることができるものなのではないでしょうか。

人間だれしも自分が亡くなった時のことはあまり考えたくありません。
(女性よりは、男性のほうがその傾向が強いみたいです…)
個別相談でも「お葬式のことなんて考えたことない!」という方がほとんどです。
でも、「もしも!」というときに慌てないためにも、
ご夫婦、ご両親と話をしておくことは、
残されたご家族が戸惑うことを減らす第一歩なのです。

たとえば「故人が恥かしくないように」と
業者さんに豪華絢爛なお式を奨められたとしても、
「でも、家族だけで見送ってもらいたいって生前言っていましたから、
そのとおりにしたいんです」と伝えることができますよね。
亡くなられた方の希望がわかるだけでも、家族としては安心できると思いますよ。

なお、お葬式や相続に対して、関心が高かったり、準備をされている方は、
ご親類の相続で大変だったという経験をお持ちの方がほとんどです。

相続トラブルでなくても、どこに何があるのかわからなければ、
それだけでも残された家族は大変です。

そこでこの夏、いざというときのために、
そして、自分の今の家計の整理の意味を込めて、
財産整理をしてみてはいかがでしょうか?

■銀行や証券会社■通帳や証券口座、ID,パスワードなどを1つのファイルにまとめる
 (特に、ネット証券やネット銀行は本人以外がわかりにくいので要注意)
■保険証券■保険証券と約款を1つのファイルにまとめる
■連絡先■住所録を作成する。
 それが大変なら、年賀状をご縁の深い人と、営業の年賀状などとグループ分けをして
 住所録替わりにする。
■不動産■権利証などを1つのファイルにまとめる。
■社会保険関係■年金手帳や雇用保険の被保険者証などを1つのファイルにまとめる。

大事なものであっても、意外と家の中で置き場はバラバラなもの。
これを1つのファイルに入れるだけでも、整理できますよ。

そんな時のわたしのオススメファイルは、取扱説明書ファイル。
1冊500円前後と100均ショップのファイルよりは高いですが、
モノをいれる1枚1枚にマチがあって頑丈なので、 1回買ったら一生使えます。
文具店やホームセンターで探して活用してくださいね。

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■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜二世帯住居と小規模宅地等の特例〜
………………………………………………………………………………

相続税の計算をするうえで、第2の基礎控除といわれている特例があります。
これは、一定の要件を満たした場合、
亡くなった方の居住用や事業用であった宅地の評価額が、最大80%引きされる特例です。
「小規模宅地等の特例」といいます。

実は平成22年度税制改正により、
この小規模宅地等の特例について見直され適用が厳しくなりました。

ここ最近、日経新聞や週刊誌でしょっちゅう取り上げられている問題ですが、
二世帯住宅のケースについて、このメルマガでもまとめておきたいと思います。

親子相互間のプライバシーを尊重するためや、
お互いの建設資金負担・生活費負担を明らかにするために、玄関が2つある家屋があります。
たとえば上下(1階と2階)や、左右に区切られて、
内部で互いに行き来ができない家屋です。
それぞれが独立して住居として使えるようになっているものです。
ですから、当然、台所、トイレ、お風呂、寝室、居室は別々にある家屋です。

亡くなった方がそのような家屋の敷地を所有していた場合の、
小規模宅地等の特例はどうなるのでしょうか。

たとえば、1階に今回亡くなった父と母が住み、2階に子の家族が住んでいる場合で、
2階へは外階段を使って出入りし、家屋の内部で行き来ができないとします。
この場合は税法上、1階と2階は別居と考えられています。

父の居住用であった宅地(1階部分に対応する宅地)は、
配偶者の母が取得すれば80%引きを受けられます。
しかし、子は別居親族となりますので、
子の居住用であった宅地(2階部分に対応する宅地)は
80%引きの特例が受けられないということになります。

ところが、少し家屋の造りが変わるとどうなるでしょう。

家屋内部に内階段があり1階と2階の内部で行き来できる場合です。
親夫婦と子の家族は「同居」と判断できますので、
子の居住用であった部分もまた80%引きの要件を満たすこととなるのです。

次回は別居であるといわれている2世帯住宅でも、
例外的に80%引きができるケースをお伝えしたいと思います。

…………………………………………………………………………
■□ セミナーのお知らせ
     ★5つのうち、2つが★☆NEW☆★セミナーです★
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1. 保育付セミナー
■教えて!!! もしかしたらゼロでいいのかも?我が家の保険■
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枚方市内の女性必見!
特に、今回は保育付きセミナーなので、ママさん必見です。
セミナーでお金の話を学んだら、
お金のことを考えても、気分が明るくなりますよ。

講師:前野彩
日時:8月1日(水)10:00〜11:30
場所:えほんのお部屋 ひまわり畑
  枚方市村野西町1-27
http://www.himawaribatake0303.com/
対象:女性限定(5名) ☆残席あと2名です。
参加費:2,000円(テキスト代込)お持ちの方は1,000円
お問い合せ&お申込:090-6739-7064

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2. ■キラリ☆朝会 〜望む未来と心とお金を元気にする〜■
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豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
毎月第一月曜日の朝の時間を、自分のために使ってみませんか?

講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:8月6日(月)7:15〜8:15
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定 参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)

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3. ■Waku♪Waku♪お金力アップセミナー■
  もしかしたら、保険料ゼロ円でいいのかも!?
 保険がいるかいらないか、オーダーメイドで教えます
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 本当に保険ているのかな?
 もっと保険料が安かったらいいのに…。
 大丈夫!そんな不安にズバリお答えするのがこのセミナーです。
 前半は和気藹々とお勉強、
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪

講師:前野彩
日時:8月7日(火)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定(5名) ☆残席あと2名です。
参加費:500円
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html

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4.★☆NEW☆★
   ■大阪城南女子短期大学生涯学習センター公開講座■
 プロ直伝!お金の不安にさよならできる家計術  
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 貯蓄方法や生命保険のムダの見直し、書き込み方式の家計術を
 お伝えします。
 大学生気分で、学んでみませんか?
 拙著「ズボラでも大丈夫!書き込み式一生役立つお金のキホン」(1470円)が
 受講料込で1,000円で手に入るので、オトクです。

講師:前野彩
日時:8月22日(火)14:00〜16:30
場所:大阪城南女子短期大学 (大阪市東住吉区)
対象:35人
参加費:1000円
お問い合せ&お申込:06-6702-9783(担当:田村さん)

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5.★☆NEW☆★
   ■経理実務講座&税務実務講座:法人税・消費税■
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 魂いっぱいの熱い講義で人気の備順子が
 毎回みっちり行う経理・税務の実務講座です。
 エネルギーいっぱいの税務講座でスキルアップしてください。

  講師:備順子
日時:各講座により異なります。
場所:大原学園大阪校 (大阪市)
お問い合せ&お申込:大原学園
http://www.o-hara.ac.jp/best/shigoto/shinkoku2.html



☆2012年7月10日発行 Vol.82 ■これからの税負担と防御策■

┏━━━┓ 1.負担増のスケジュール
メニュー┗┓2.消費税率が上がる6か月前までなら節税ができるかも!
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
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■□   FP前野彩のマネーのミニレシピ
 ■□  〜負担増のスケジュール〜
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今年度からの生活に関連する税制・社会保険の出来事です。

2012.04. 子ども手当が児童手当に変更
     健康保険料(協会けんぽ)の増額
2012.06 児童手当に所得制限が適用
2012.06 個人住民税増税(扶養控除の廃止、縮小)
2012.10 厚生年金保険料の増額
2013.01 所得税増税(給与所得控除に上限、役員退職金の優遇廃止)
     個人住民税増税(退職金の優遇廃止)
     所得税の復興増税(25年間、税額の2.1%分の上乗せ)
2013.04 国民年金保険料の改定
     健康保険料(協会けんぽ)の増額
2013.10 厚生年金保険料の増額
2014.04 消費税増税?

ざっと見るだけでも、私たちの負担が年々重くなっていることがわかります。
ほんのちょっとお給料が上がったとしても、
税金と社会保険料で手取りが増えない時代になってしまっているのです。

特に住民税の負担は大きく、何人かのお客様からは相談を頂きました。
個人住民税の控除が減った分、収入が昨年と同じでも住民税負担は大きくなっているので
お給料明細を昨年と今年と見比べてみてくださいね。

その他、毎年厚生年金保険料や健康保険料は上がっていきます。
その上、消費税の導入となれば「自分で自分のお金を守る」ということが、
今よりももっと大事になってきます。

納めるばかりでなく、税金を安くする方法についても
これからは知恵を絞る必要性がある時代と心得ておきましょう。

追伸☆ 先日足をけがしたことをメルマガに書いたところ、
たくさんの方から「大丈夫?」というメッセージを頂きました。
ありがとうございます。

おかげさまで、松葉づえもあっという間に手放して、元気にしております。
みなさんもケガは突然やってきますので、ご注意の上、
元気な夏を過ごしてくださいね。

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■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜消費税率が上がる6か月前までなら節税ができるかも!〜
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先日、消費税増税法案が衆議院を通過しました。
今後、日本の政治の勢力図がどうなっていくかは別として、
おそらく参議院で消費税増税は決まると思われます。

平成26年4月1日から8%、
平成27年10月1日からは10%に引き上げられることとなっています。

そもそも、消費税はいつの時点の税率が適用されるのでしょうか。

・・・そうです。もちろんモノを購入したとき、
サービスの提供を受けたときの税率です。
ところが、例外的に税率が上がった後にモノの引き渡しなどがあっても、
旧税率で取引がなされる場合があります。

たとえば、平成26年4月1日の6か月前(平成25年9月30日)までに、
工事の請負契約をしたとします。

すると平成26年4月1日以後の完成引き渡しであっても、
8%ではなく5%の税率のままでいいこととなっています。

同様に平成27年10月1日の6か月前(平成27年3月31日)までの契約であれば、
平成27年10月1日以後の引き渡しであっても、
10%ではなく8%のままということとなります。

消費税が初めて導入された平成元年や、平成9年に3%から5%に引き上げられた時にも
同じようにこの6か月前の特例ルールの経過措置があったのです。
この経過措置は、請負工事や、リース契約で適用されます。

なお、旅客運賃、映画や遊園地、美術館等の入場券などは、
税率アップ前に前売り券として購入済みであれば旧税率のままです。

通信販売等については購入申し込みが税率アップ前に終了していれば
旧税率のままです。

ただ、消費税が上がった後は逆に、
消費税の増税額分以上の値下がりをすることもよくあります。

ですから、あわてて不要なものまで買い急ぐのではなく、
なんとか賢く増税を乗り切りたいものです。

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■□ セミナーのお知らせ
     ★3つのうち、3つが★☆NEW☆★セミナーです★
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1. ★☆NEW☆★保育付セミナー
■教えて!!! もしかしたらゼロでいいのかも?我が家の保険■
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枚方市内の女性必見!
特に、今回は保育付きセミナーなので、ママさん必見です。
セミナーでお金の話を学んだら、
お金のことを考えても、気分が明るくなりますよ。

講師:前野彩
日時:8月1日(水)10:00〜11:30
場所:えほんのお部屋 ひまわり畑
  枚方市村野西町1-27
http://www.himawaribatake0303.com/
対象:女性限定(5名)
参加費:2,000円(テキスト代込)お持ちの方は1,000円
お問い合せ&お申込:090-6739-7064

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2. ★☆NEW☆★
 ■キラリ☆朝会 〜望む未来と心とお金を元気にする〜■
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豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
毎月第一月曜日の朝の時間を、自分のために使ってみませんか?
講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:8月2日(月)7:15〜8:15
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定
参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)

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2.★☆NEW☆★
 ■Waku♪Waku♪お金力アップセミナー■
  もしかしたら、保険料ゼロ円でいいのかも!?
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 大丈夫!そんな不安にズバリお答えするのがこのセミナーです。
 前半は和気藹々とお勉強、
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪

講師:前野彩
日時:8月7日(火)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定(FP資格保有者はご遠慮ください)
参加費:500円
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html


☆2012年6月26日発行 Vol.81 ■出産で気になる医療費は?■

┏━━━┓ 1.妊婦健診費用助成制度はしっかり調べて使いましょう!
メニュー┗┓2.こんな費用も医療費控除?〜出産に関する支出〜
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
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■□   FP前野彩のマネーのミニレシピ
 ■□  〜妊婦健診費用助成制度はしっかり調べて使いましょう!〜
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妊娠・出産は病気ではないので、原則として健康保険証が使えません。
最近は、お金がないから…といって、妊婦健診に行かない人も増えているそうですが、
安心して病院に行ける「妊婦健診費用助成制度」がありますよ。

妊婦健診費用助成制度とは、母子手帳と一緒に申請するもので、
原則14回分の検診費用の補助が受けられる制度です。

たとえば大阪市。
全部で11回の助成があり、その金額は初回の22,230円に始まって、
その後の検査(3,720円)も実質無料で受けることができます。

里帰り出産をされる人もたくさんいらっしゃいますが、
大阪市は全国の産科がある病院と提携をしていて、
その病院に行く場合は、大阪市の助成受診表がそのまま使用できるので、
実質負担が少なく受診できるので、とても便利です。

また、利用したい病院が提携病院になっていない場合は、 大阪市に連絡をすると、
大阪市が大阪市の助成受診表をそのまま使えるように提携依頼をしてくれます。
(意外と!?親切ですよね)

それでも、使えない場合は、一旦その病院では費用を自己負担で払いますが、
後で大阪市の助成金額を返還してもらえるのです。

知っているか知らないかで、里帰り出産のお金の負担が減りますね。

なお、この補助の回数や金額は、自治体によって異なります。
これから住まいを探す…という場合は、土地の場所だけでなく、
こうした自治体の補助情報もチェックして、選ぶといいですね。

もちろん、これらの補助制度とは別に、妊娠85日以上で出産した場合は
「出産育児一時金」42万円が支払われるので、
事前に手続きをしておくことで退院時の窓口負担をおさせることができます。

妊婦健診費用助成制度を超えた医療費や出産時に42万円を超えた費用については、
次にご紹介している「医療費控除」制度が使えるので、
来年、しっかり申告してくださいね。

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■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜こんな費用も医療費控除?〜出産に関する支出〜
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出産費用は都道府県平均を見ると、34万円〜51万円と差がありますが、
平均では42万円ほど。
彩さんレシピのとおり、
出産育児一時金の42万円の直接支払制度で本人負担は軽減されています。

医療費控除の対象となりますのは、
その本人負担分が原則として10万円を超えたときです。

具体的な医療費控除の対象となるもの→〇と、
ならないもの→×をあげてみましょう。

無痛分娩講座の受講費用・・・×
 安産のための腹式呼吸の指導費用等は医師の療養・診療の対価でありませんから、
 医療費控除の対象になりません。

不妊症の治療費や人工授精の費用・・・〇
 医師による診療の対価として支払われるものについては医療費控除の対象です。

妊婦のための定期検診・・・〇
 通常の健康診断や人間ドックの費用は医療費控除の対象になりませんが、
  妊婦の定期検診はもちろん、出産後の検診も医療費控除の対象となります。

妊娠中絶費用・・・〇
 母体保護法に基づいて医師が行う妊娠中絶費用は医療費控除の対象となります。

入院のための寝巻や洗面具の購入費・・・×
 医薬品以外の物品で医療費控除の対象となるものは、
  医師等の診療を受けるために必要なものに限られますから
  医療費控除の対象になりません。

病院の指示による入院のための氷のうや水枕・・・〇
 病院の指示によって購入したものについては、
  医師等の診療を受けるために直接費用なものと考えられますから
 医療費控除の対象になります。

入院時のタクシー代・・・〇
 病院に行くためのタクシー代がすべて医療費控除の対象となるわけではありませんが、
  電車・バスの利用ができない陣痛等の緊急事態では、
  高速道路の利用料も含めて全額医療費控除の対象となります。

自家用車の通院のガソリン代・駐車場代・・・×
 電車・バスの公共交通機関の運賃は全て医療費控除の対象となりますが、
  どんなに緊急事態でも自家用車に関する費用は医療費控除の対象となりません。

実家で出産するための帰省費用・・・×
 交通費で医療費控除の対象となるのは病院等への通院費や収容されるときの費用です。
 ですから、実家への帰省費用は医療費控除の対象となりません。

病院に支払う入院中の食事代・・・〇
 病院に支払う食事代は、入院費用の一部ですので医療費控除の対象となります。
 ただし、出前を取ったり、外食したり、おやつ代は医療費控除の対象となりません。

出産後の家事のための家政婦さんの費用・・・×
 出産後しばらくは無理ができないということで、
  子供の世話や家事のために家政婦さんを雇ったとしても、
  医療費控除の対象となりません。

一方、「療養上の世話を受けるため」に特に依頼した、
保健師・看護師・准看護師等(資格がない人も含まれます)に対して
支払った療養上の世話のための費用は、医療費控除の対象となります。

医師やナースセンターに対する謝礼・贈答物・・・×
 医師等に対する診療の対価ではありませんから医療費控除の対象になりません。

共働き夫婦で、所得の多い夫の医療費控除の対象とする・・・〇
医療費控除は自己又は自己と生計を一にする配偶者・親族の医療費を支払った場合に
適用があります。
夫の方が所得が多い場合、夫の医療費控除とした方が税効果が大きく、
一家としての税負担が軽くなります。

意外な費用が医療費控除の対象となったり、ならなかったりしますが、
とりあえず、領収書は必ず保管しておき、
領収書のないもの(交通費等)はきちんとメモしておきましょう。
医療費控除で平均20,000円程度の税金還付を受けているそうです。

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■□ セミナーのお知らせ
     ★4つのうち、1つが★☆NEW☆★セミナーです★
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1. ■キラリ☆朝会 〜望む未来と心とお金を元気にする〜■
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豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
毎月第一月曜日の朝の時間を、自分のために使ってみませんか?
講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:7月2日(月)7:15〜8:15
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定
参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)
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2.■Waku♪Waku♪お金力アップセミナー■
  楽して貯めたい!
     〜女性の本音に応える貯蓄方法を教えます〜
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 毎日の節約にはもう疲れちゃった…。
 大丈夫!節約以外の確実、ラクチンな貯蓄方法をお伝えします!
 前半は和気藹々とお勉強、
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪
講師:前野彩
日時:7月3日(火)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定(FP資格保有者はご遠慮ください)
参加費:500円
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html
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3. 保育付セミナー ■教えて!!! 教育資金とその準備方法■
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セミナーでお金の話を学んだら、
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講師:前野彩
日時:7月4日(水)10:00〜11:30
場所:えほんのお部屋 ひまわり畑
  枚方市村野西町1-27
http://www.himawaribatake0303.com/
対象:女性限定(5名)
参加費:2,000円(テキスト代込)お持ちの方は1,000円
お問い合せ&お申込:090-6739-7064
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4.★☆★NEW★☆★
 ■ママのための家計講座■
 〜 〜我が家に保険は本当に必要?〜
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子育てママは、お出かけしたくても、のんびりしたくても
お金のことをじっくり勉強したくても、
ママ大好き♪の子どもがいると、なかなか大変!
でも、10分130円から子どもを預かってくれるKIDS GARAGEでなら
安心してセミナーも受けられるし、買い物もできますよ^^。
講師:前野彩
日時:7月27日(金)10:00〜12:00
場所:イズミヤ今福店 キッズガレージ
対象:女性限定
参加費:2,500円(テキスト代込、2回目以降1000円)
詳細:http://www.kidsgarage.net/index.html



☆2012年6月13日発行 Vol.80 ■働きパーソンの貯蓄と経費■

┏━━━┓ 1.ボーナスの上手な使い方
メニュー┗┓2.個人の出張旅費の課税関係
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
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■□   FP前野彩のマネーのミニレシピ
 ■□  〜ボーナスの上手な使い方〜
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ボーナスは貯蓄!という人が8割を超えているそうですが、
上手なボーナスの使い方について、2つお伝えいたしますね。

1.住宅ローンの繰り上げ返済をする
住宅ローンの償還予定表を広げてみてください。
利息と書かれたところを見て頂くと、
毎月2〜3万円の金額を払っている人が多いのではないでしょうか?

住宅ローンは、金利が低いといわれながらも、借りている金額が大きいので、
支払う利息額も大きくなってしまうのです。

たとえば、2000万円、35年、金利2%で借りた場合の利息は、
10年経ってもまだ1カ月あたり2.6万円も払います。

この2.6万円を普通預金0.02%の金利1カ月間で得ようと思ったら、
いくらの元本が必要だと思いますか?

(考える・考える・考える・考える・考える・・・)

なんと、15億6千万円ものお金が必要になるんです!

預けるときにはホンの少しの利息しかつかないのに、
借りたお金は低金利とはいえ、たくさんの利息を払わなければなりません。
もちろん、必要な時にお金を貸してもらっているのだから、
銀行の存在はありがたいのですが、もったいないと私は感じてしまいます。

生活費の6か月分+5年以内に使う予定のお金以外のゆとりのお金は、
ローンの繰り上げ返済に回した方が、
利息をカットできるので、結果的に上手にお金を使うことができますよ。

2.先取り貯蓄のしくみをつくる

確実に貯めることができる、先取り貯蓄のしくみを作りましょう。
積立額別に金融機関の一例を紹介します。
<500円〜>
・SBI証券、カブドットコム証券の投資信託積立
<1,000円〜>
・ゆうちょ銀行、三井住友銀行、ソニー銀行などの定期預金積立
・マネックス証券、楽天証券などの投資信託積立
<5,000円〜>
・みずほ銀行、イオン銀行などの定期預金積立
・百貨店の商品券積立や旅行券積立など
<10,000円〜>
・三菱東京UFJ銀行、三井住友銀行(総合口座)などの定期預金積立

ほとんどの金融機関で自動積立商品があり、
毎月の積立てとは別に、年2〜6回の増額月を設定できます。

「楽しく使う」ためのボーナス貯蓄を目標に、家計管理を行ってみてくださいね。

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■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜個人の出張旅費の課税関係〜
………………………………………………………………………………

東京スカイツリーが開業したということで、
東京出張のついでにスカイツリー観光もという方もいらっしゃるでしょう。

もちろん、観光部分と業務に係る出張旅費部分は
分けて処理しなければなりません。

そこで今回は、個人の出張旅費についてスポットを当ててみたいと思います。

使用人が業務に関連して出張した場合の旅費を、
事業主が支出した場合はもちろん事業主の必要経費になります。
旅費を支給された使用人側も、出張に通常必要な額を支給されたのであれば、
給与として課税されません。

原則としてこの非課税とされる出張旅費の金額は実際にかかった費用です。

しかし、出張のために旅行用品を準備したり、
出張中のこまごまとした支出が発生するのに、
これらをひとつひとつ個別に検討するのは事実上非常に難しいです。

そこで、次のように旅費規程を定めてそれに沿って支給された日当であれば、
交通費や宿泊費以外に支給されても給与として課税されません。

1 その支給額がその事業主の使用人のすべてを通じて
バランスが保たれている基準によって計算されているかどうか。

2 その支給額がその支給をする事業主と
同規模・同業種の他の事業主等が支給している金額と同レベルがどうか。

一方、個人事業主自身が出張した場合については、
所得税法上、どうなっているのでしょう。

残念なことに事業主自身が出張したときは使用人のような取扱いはされず、
原則通りすべてを実費精算しなければなりません。

また、出張に関する交通費や宿泊費は必要経費にできますが、
その出張中の食事代はたとえ出張中であったとしても必要経費として認められません。
なぜなら、出張してもしなくても、
食事をすることは個人の生活の一環として支出するものだからです。

ただし、業務上、出張先の取引先等との接待での飲食代については、
事業主の部分も含めて必要経費となります。
「おひとり様」では経費としてはダメだということですね。
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■□ セミナーのお知らせ
     ★6つのうち、4つが★☆NEW☆★セミナーです★
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1.■ママのための家計講座■
 〜ズボラさんのための楽して貯まる貯蓄術〜
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子育てママは、お出かけしたくても、のんびりしたくても
お金のことをじっくり勉強したくても、
ママ大好き♪の子どもがいると、なかなか大変!
でも、10分130円から子どもを預かってくれるKIDS GARAGEでなら
安心してセミナーも受けれるし、買い物もできますよ^^。
講師:前野彩
日時:6月15日(金)10:00〜12:00
場所:イズミヤ今福店 キッズガレージ
対象:女性限定
参加費:2,500円(テキスト代込、2回目以降1000円)
詳細:http://www.kidsgarage.net/index.html

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2.■FP直伝!いますぐ知りたい家計術!■
〜知らなきゃソンするお金のキホン〜
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「旅行もしたいし、服もほしい。でも、お金が足りなーい!」
「貯金しなくちゃ…ってわかっているのに全然たまらない…。」
私のことかも?って思ったあなた。
一生役立つお金のキホンをがっちり学ぶチャンスです!
仕事が忙くても、子育てで時間がなくても、
女性だからこそ楽してできる家計術をお伝えします。
おしゃれも仕事も子育てもプライベートも欲張って手に入れましょう!
追伸・・・大きな声では言えませんが(笑)、
参加費500円で1,470円の拙著と2時間のセミナーがついているから、
とってもオトクなこと間違いなし♪です。
講師:前野彩
日時:6月17日(日)13:10〜15:10
場所:フローラルイン難波 
対象:女性限定
参加費:500円
(拙著「ズボラでも大丈夫!書き込み式一生役立つお金のキホン」付き)
主催:さわかみファンド
お問い合せ&お申込:
http://www.sawakami.co.jp/seminar_info/20120516-1.html

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3.★☆NEW☆★  ■主婦の為のマネー講座■
    〜教育資金と保険編〜
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前回ご好評を頂きました、アロマサロンさんとのコラボセミナー!
みんなで和気藹々としながらも、
子どもをあやしながらも、メモを取る姿は真剣そのもの。
ママが気になる子どもの教育資金と保険について、
じっくりとお話しさせて頂きます♪
前回参加されたレコンテさんのブログもご覧ください^^。
http://ameblo.jp/reconte-honten/entry-11259981723.html

講師:前野彩
日時:6月26日(火)10:00〜12:00
場所:chouchou*(大阪府松原市)
http://ameblo.jp/aroma-iri/entry-11259108570.html
対象:女性限定
参加費:2,500円

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4.★☆NEW☆★
 ■キラリ☆朝会
 〜望む未来と心とお金を元気にする〜■
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豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
毎月第一月曜日の朝の時間を、自分のために使ってみませんか?

講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:7月2日(月)7:15〜8:15
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定
参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)

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5.★☆NEW☆★
■Waku♪Waku♪お金力アップセミナー■
  楽して貯めたい!
     〜女性の本音に応える貯蓄方法を教えます〜
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 毎日の節約にはもう疲れちゃった…。
 大丈夫!節約以外の確実、ラクチンな貯蓄方法をお伝えします!
 前半は和気藹々とお勉強、
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講師:前野彩
日時:7月3日(火)10:00〜11:30
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参加費:500円
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html

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特に、今回は保育付きセミナーなので、ママさん必見です。
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講師:前野彩
日時:7月4日(水)10:00〜11:30
場所:えほんのお部屋 ひまわり畑
  枚方市村野西町1-27
http://www.himawaribatake0303.com/
対象:女性限定(5名)
参加費:2,000円(テキスト代込)お持ちの方は1,000円
お問い合せ&お申込:090-6739-7064



☆2012年5月22日発行 Vol.79 ■太陽つながりの光熱費■

┏━━━┓ 1.1世帯あたりの光熱費
メニュー┗┓2.太陽光発電で電気を売った場合、税金はどうなるの?
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
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………………………………………………………………………………
■□   FP前野彩のマネーのミニレシピ
 ■□  〜1世帯あたりの光熱費〜
………………………………………………………………………………

家計の中で節約したい項目のTOP3には必ず入るのが水道光熱費です。
水道光熱費は、平均するといくらぐらいですか?

まずは話題の電気代です。
1世帯あたりの平均使用量は約300kwh/月。

どれぐらいの量を使っているのかは、
毎月届く「電気ご使用料のお知らせ」を見るとわかりますが、
これではわかりにくいですよね。

電気代に直すと、関西電力で6,792円/月、東京電力で6,935円/月です。
プランによっても差があるので、一概には言えませんが、
7,000円以内には押さえたい支出と言えそうです。

次はガス代ですが、1世帯あたりのガス使用量は33 m3(立方メートル)。
大阪ガスでは、6,014円/月です。

そして、住む地域によって大きく違うのが水道代です。
一般的な20口径の水道で1世帯平均20m3を水道代金に直すと、
地 域によって1.5倍ほどの開きがあることが分かります。
・大阪市2,016円/月
・交野市2,864円/月
・寝屋川市2,762円
・松原市3,102円
・京都市2,614円
・奈良市3,349円
・日野市2,688円

実際に家計相談にいらっしゃるご家庭では、
水道光熱費を抑えている家庭で、トータル1万円以内、
高いご家庭ではトータル3万円もの光熱費まで様々です。

「我が家は高いかも?」と思ったら、
電気約7,000円+ガス約6,000円+水道2,500円=15,500円で
まずは、15,000円以内を目標にしてみてはいかがでしょうか?

なお、電気代については、この夏は様々な電気料金プランが練られています。
・東京電力 http://www.tepco.co.jp/life/custom/ratesimu/index-j.html
・関西電力では、時間別料金の選択も可能になります。
ただし、今現在、多くの人が家庭では従量電灯Aプランを選んでいるかと思いますが、
このプランでは、どの時間帯に自分が電力をたくさん使っているのかわかりません。

確認方法を関西電力に聞いたところ、
「自分でメータを確認していただくしかありません」とのお返事でした…。
一度変更すると、1年間変更できないそうなので、
変更するときはしっかりと検討してから実行してくださいね。

また、関西電力では、節電トライアルとして、
7〜9月の3ヵ月分の電気資料料が昨年同期より少なければ、
QUOカードがもらえるということを実施しています。
・15%以上少なければ1,500円分
・10%以上15%未満で1,000円分
・5%以上10%未満で500円分
ただし、自動的にもらえるわけではなく、
6/1〜7/31までに事前申し込みをする必要がありますので、
チャレンジする方は、忘れないようにお申込みをしてくださいね。

ちなみに…そのQUOカードの資金を考えると、
もっと違うところで節電なり、コスト削減に努めてほしいように思うのですが、
それは、私だけでしょうか…苦笑

厳しい暑さが予想されるこの夏。
地球にやさしく、電気代にやさしく、家計にも優しい節約方法に
チャレンジしてくださいね。
くれぐれも、節約でイライラしたり、節電で体調を壊すことがないようには
お気を付け下さいませ。

………………………………………………………………………………
■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜太陽光発電で電気を売った場合、税金はどうなるの?〜
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個人が自宅に太陽光発電の設備を設置して、
余った電気を電力会社に売った場合、申告しなければならないのでしょうか?

これは、(1)サラリーマン、(2)個人事業主の店舗兼住宅、
(3)賃貸アパート経営の場合によって課税が異なります。

(1)サラリーマンの場合
「雑所得」となり課税の対象となります。
「雑所得」の計算は、収入金額から必要経費を差し引きます。
この場合の必要経費は太陽光発電設備の減価償却費で、
耐用年数17年で計算します。
なお、サラリーマンや、公的年金が400万円以下の人は、
これ以外の所得がない場合、この所得が20万円以下であれば
申告する必要がありません。

(2)個人事業主の店舗兼住宅の場合
たとえば1階は店舗、2階は自宅などの店舗兼住宅に
太陽光発電の設備を設置した場合などは、
すべて事業所得の付随収入に区分されます。
この場合の減価償却費の額の計算は、自宅部分と事業部分を案分計算します。
案分の割合は、使用率や使用面積割合等の合理的な基準によるものとされています。

(3)賃貸アパート経営の場合。
経営している賃貸アパートに設置した場合は、不動産所得に区分されます。
賃貸アパートの共用部分の電気代は必要経費となりますが、
太陽光発電のおかげでその電気代が節約できます。
ですから、余った電気の売却収入を不動産収入とするのです。

ところで、個人が太陽光発電装置を設置したとき、
国等から補助金を受け取った場合はどうなるでしょうか。

補助金は「一時所得」となります。

「一時所得」の計算は50万円(特別控除額)を差し引いた後、
2分の1した金額を他の所得と合算します。
この所得も、サラリーマンや公的年金の400万円以下の人でほかに所得がなく、
2分の1した後の金額が20万円以下であれば申告しなくてもよいこととされています。

原子力発電所の稼働停止中で注目されている太陽光発電ですが、
悪徳業者による被害も多いそうです。
くれぐれもご注意ください。

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■□ セミナーのお知らせ
     ★6つのうち、2つが★☆NEW☆★セミナーです★
…………………………………………………………………………

1.■レベルアップ!事例で学ぶ相続のポイント■
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100あれば100通りの相続があります。
税金だけではなく、いかに円滑に相続のサポートをするか、
事例をもとにお伝えします。
FP向けの継続教育です。
講師:備順子
日時:5月27日(日)14:00〜17:00
場所:FPK研修センター (大阪市)
対象:FP 参加費:(一般)4,000円、(会員)2,500円
お問い合せ&お申込:FPK研修センター
詳細:http://www.fpk.co.jp/fpk/fpjitu_pdf/osa120527.pdf

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2.■キラリ☆朝会 〜望む未来と心とお金を元気にする〜■
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豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
毎月第一月曜日の朝の時間を、自分のために使ってみませんか?

講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:6月4日(月)7:15〜8:15
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定
参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)

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3.★☆NEW☆★ 保育付セミナー
■貯まる家計はここが違う! 〜やりくり楽々♪貯蓄のコツ〜■
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枚方市内の女性必見!
特に、今回は保育付きセミナーなので、ママさん必見です。
セミナーでお金の話を学んだら、
お金のことを考えても、気分が明るくなりますよ。

講師:前野彩
日時:6月6日(水)10:00〜11:30
場所:えほんのお部屋 ひまわり畑
  枚方市村野西町1-27
http://www.himawaribatake0303.com/
対象:女性限定(5名)
参加費:2,000円(テキスト代込)
お問い合せ&お申込:090-6739-7064

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4.■Waku♪Waku♪お金力アップセミナー■
 あなたの医療保険、入りすぎていませんか?
  〜思いこみかもしれない入院&保険情報〜
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「なんとなく不安で入っているけれど、
 医療保険ってこのままでいいのかな?」
「がんになったらお金がかかるっていうけれど、どれぐらい?」など、
気になる医療保険について学びます。
 前半は和気藹々とお勉強、
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪

講師:前野彩
日時:6月12日(火)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定(FP資格保有者はご遠慮ください)
参加費:500円
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html

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5.■ママのための家計講座■
 〜ズボラさんのための楽して貯まる貯蓄術〜
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子育てママは、お出かけしたくても、のんびりしたくても
お金のことをじっくり勉強したくても、
ママ大好き♪の子どもがいると、なかなか大変!
でも、10分130円から子どもを預かってくれるKIDS GARAGEでなら
安心してセミナーも受けれるし、買い物もできますよ^^。

講師:前野彩
日時:6月15日(金)10:00〜12:00
場所:イズミヤ今福店 キッズガレージ
対象:女性限定
参加費:2,500円(テキスト代込、2回目以降1000円)
詳細:http://www.kidsgarage.net/index.html

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6.★☆NEW☆★
■FP直伝!いますぐ知りたい家計術!■
〜知らなきゃソンするお金のキホン〜
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「旅行もしたいし、服もほしい。でも、お金が足りなーい!」
「貯金しなくちゃ…ってわかっているのに全然たまらない…。」
私のことかも?って思ったあなた。
一生役立つお金のキホンをがっちり学ぶチャンスです!
仕事が忙くても、子育てで時間がなくても、
女性だからこそ楽してできる家計術をお伝えします。
おしゃれも仕事も子育てもプライベートも欲張って手に入れましょう!
追伸・・・大きな声では言えませんが(笑)、
参加費500円で1,470円の拙著と2時間のセミナーがついているから、
とってもオトクなこと間違いなし♪です。

講師:前野彩
日時:6月17日(日)13:10〜15:10
場所:フローラルイン難波 
対象:女性限定
参加費:500円
(拙著「ズボラでも大丈夫!書き込み式一生役立つお金のキホン」付き)
主催:さわかみファンド
お問い合せ&お申込:
http://www.sawakami.co.jp/seminar_info/20120516-1.html


☆2012年5月9日発行 Vol.78 ■ブラックリストと扶養の範囲■

┏━━━┓ 1.学生が“ブラックリスト”に!?
メニュー┗┓2.扶養の義務と非課税のお話
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
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■□   FP前野彩のマネーのミニレシピ  
■□  〜学生が“ブラックリスト”に〜
………………………………………………………………………………
大学生の2人に1人が利用している奨学金。

返還された奨学金が、次の奨学金を希望する人のお金になるのですが、
奨学金の利用者が拡大するとともに、
日本学生支援機構(旧育英会)の奨学金の返済を延滞している人も増え、
3カ月以上滞納しているがこの2年間で1万人を超えました。

日本学生支援機構では、 返済が始まって6ヵ月の時点で延滞が3ヵ月以上の場合に、
個人情報機関に延滞情報を登録します。
ここに登録されることが、 いわゆる“ブラックリスト”に載るということなのです。

たとえば、平成20年度に採用されて大学で4年間奨学金を受けた場合、
平成24年10月が返済開始になるので、
6ヵ月(平成25年4月以降)で延滞が3ヵ月以上になると、
ブラックリストに載ってしまうのです。

また、奨学金以外にも学生が犯しがちなブラックリストには、
携帯電話があります。

携帯電話の多くは、2年間の継続利用と月々の利用料の割引をセットにして、
端末代金を分割払いにする方法で購入します。
その支払いが3ヵ月以上滞った場合、
やはり、ブラックリストに登録されることになるのですが、
その3割が20代までの若者なのです。

ブラックリストに載ると、社会人、学生関係なく、デメリットが発生します。

たとえば、クレジットカードの作成やその利用。
新たにカードを作ったり、ローンを組んだりする場合、
金融機関が個人信用情報機関に紹介をしますが、 経済的信用が低いと判断されると、
カードを作ることができなくなったり、 カードの利用が止められたりすることがあるのです。

それだけでなく、一度ブラックリストに載ってしまうと、
すべての借入金を返済した後も、5年間はその情報が残ります。
つまり、ブラックリスト情報が残っている限り、
将来のカード利用、自動車ローン、住宅ローンが組めなくなる可能性があるのです。

大学全入時代から、大学を卒業しても6人に1人が就職できない時代になっている今、
奨学金を返したくても返せない……という人たちが増えていることは、
社会として対応が必要かもしれません。
でも、「まぁいっか」という軽い気持ちの滞納で、
将来の選択肢を少なくすることがないように願います。

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■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜扶養の義務と非課税のお話〜
………………………………………………………………………………
未成年者が携帯端末の分割払い金を滞納し、
信用情報の上でブラックリスト入りが増加しているとのことです。

未成年者には支払い能力がないため、
親御さんがかわりに支払者となっているにもかかわらず、
その親御さんにも支払い能力がないためだそうで・・・。
ちょっと切ない話ですね。

ところで、子供さんのために親御さんが支払う行為については、
どこまでが非課税の範囲なのでしょう?

実は民法で扶養義務者間の義務というものが決められています。
民法730条 直系血族及び兄弟姉妹は、互いに扶け合わなければならない。
民法877条 直系血族及び兄弟姉妹は、互いに扶養をする義務がある。

これにより、親子間では生きる上での生活費は、
互いに拠出し合わなければならないとされているのです。

そのことに対して所得税法上は、
「扶養義務者相互間において
扶養義務を履行するために給付される金品は非課税」としています。

所得税法で非課税と決められているわけは・・・、
民法上の扶け合いの義務を果たした場合の、
最低限生きる上でどうしても必要な食費や住居費は、
ただ単に、法律で決められたことをしているだけであって、
そのことが「贈与」にならないからです。

では、それ以上の財産の給付をした場合はどうなるのでしょう。
たとえば義務教育以上の高校や大学の学費等は、
民法上の「扶養の義務」を超えているともいえます。

ここで、贈与税の出番です。
「扶養義務者相互間で生活費や教育費に充てるためにした『贈与』により
取得した財産のうち通常必要と認められるもの」は非課税とされています。
つまり、贈与税での非課税で決めているのは、
「カツカツの最低限生きるための生活費」以上の財産の給付で、
「通常必要と認められる生活費や教育費等」までです。

携帯電話端末の分割払いを親御さんが代わりに支払っても、
子供さんが課税されないのは、 こちらの贈与税の非課税の範囲内と考えられます。

現代社会では未成年でも携帯電話費用は通常必要と認められる生活費の範囲でしょう。
もう、今や携帯電話の加入数は日本の人口を上回っているそうですから。

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■□ セミナーのお知らせ
       ★6つのうち、4つがNEWセミナーです★
…………………………………………………………………………
1.★Waku♪Waku♪お金力アップセミナー★
 どうやって貯めたらいいの?
    〜教育費情報とその貯め方〜
 「教育費っていったいいくらかかるの?」
 「どうやってみんな貯めてるの?」
 「高校無償化になったから、学費はゼロじゃないの?」など
 不安なままの毎日は、そろそろ終わりにしませんか?
 教育費の現状と準備の仕方、足りない場合のフォロー策まで話します^^。
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪
講師:前野彩
日時:5月11日(金)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定(FP資格保有者はご遠慮ください)
参加費:500円
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html

2.★☆NEW☆★
〜今さら聞けない! 家計相談の10のポイント〜

FPスタディグループ、セレブ大阪さんからご依頼頂きました
FP向けの勉強会です。
家計診断、個別相談をワークを取り入れながら行います。
講師:前野彩
日時:5月14日(月)19:00〜20:30
場所:大阪市立総合生涯学習センター(大阪駅前第2ビル5階)
対象:FP
参加費:500円
お問い合せ&お申込: セレブ大阪:宮本由佳様 cereb★miyamoto2002.com

3.★FP直伝!いますぐ知りたい家計術!
〜知らなきゃソンするお金のキホン〜★
「旅行もしたいし、服もほしい。でも、お金が足りなーい!」
「貯金しなくちゃ…ってわかっているのに全然たまらない…。」
私のことかも?って思ったあなた。
一生役立つお金のキホンをがっちり学ぶチャンスです!
仕事が忙くても、子育てで時間がなくても、
女性だからこそ楽してできる家計術をお伝えします。
おしゃれも仕事も子育てもプライベートも欲張って手に入れましょう!
追伸・・・大きな声では言えませんが(笑)、
参加費500円で1,470円の拙著と2時間のセミナーがついているから、
とってもオトクなこと間違いなし♪です。
講師:前野彩
日時:5月16日(水)19:00〜21:00
場所:ティーオージー(大阪駅前第3ビル17階 5号室)
対象:女性限定
参加費:500円
(拙著「ズボラでも大丈夫!書き込み式一生役立つお金のキホン」付き)
主催:さわかみファンド
お問い合せ&お申込:
http://www.sawakami.co.jp/seminar_info/20120516-1.html

4.★☆NEW☆★
 ★ママのための家計講座
 〜5/18ママ&パパが気にある教育資金
  いくらかかるの?どうやって貯めるの?〜★
子育てママは、お出かけしたくても、のんびりしたくても
お金のことをじっくり勉強したくても、
ママ大好き♪の子どもがいると、なかなか大変!
でも、10分130円から子どもを預かってくれるKIDS GARAGEでなら
安心してセミナーも受けれるし、買い物もできますよ^^。
講師:前野彩
日時:5月18日(金)10:00〜12:00
場所:イズミヤ今福店 キッズガレージ
対象:女性限定 参加費:2,500円(テキスト代込)
詳細:http://www.kidsgarage.net/index.html

5.★☆NEW☆★
 ★レベルアップ!事例で学ぶ相続のポイント★

100あれば100通りの相続があります。
税金だけではなく、いかに円滑に相続のサポートをするか、
事例をもとにお伝えします。
FP向けのの継続教育です。
講師:備順子
日時:5月27日(日)14:00〜17:00
場所:FPK研修センター (大阪市)
対象:FP
参加費:(一般)4,000円、(会員)2,500円
お問い合せ&お申込:FPK研修センター
詳細:http://www.fpk.co.jp/fpk/fpjitu_pdf/osa120527.pdf

6.★☆NEW☆★
★キラリ☆朝会 〜望む未来と心とお金を元気にする〜★
豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
毎月第一月曜日の朝の時間を、自分のために使ってみませんか?
講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:6月4日(月)7:15〜8:15
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定
参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)


☆2012年4月24日発行 Vol.77 ■楽しいGWの過ごし方■

┏━━━┓ 1.連休レジャーを楽しむ!
┃メニュー┗┓2.GWは住宅展示場めぐりという方へ
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ(2セミナーはNEW!)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
………………………………………………………………………………
■□  FP前野彩のマネーのミニレシピ
 ■□    〜連休レジャーを楽しむ!〜
………………………………………………………………………………
連休中に「スキルアップをしたい」とお考えの方は、
こくち〜ずセミナーで興味のあるセミナーを探してみてはいかがでしょう?
http://kokucheese.com/
マネーセミナーはもちろん、メイクアップや音楽、医療セミナーなど、
様々なセミナーが催されているので、新たな世界が広がりますよ。

また、レジャーを楽しみたいなら、企業PRを使ったレジャーはいかがでしょう?

たとえば、キヤノンデジタルハウス梅田(大阪)。
ここは、最新デジカメやプリンターを利用したり、使いかたを教えてくれて、無料!
小学校高学年なら、記念写真入りの見学記念新聞がもらえる朝日新聞も無料!
防災に備えるなら、バーチャル地震体験から応急救護まで
フルコースで体験するAコース(100分)が
大阪市立阿倍野防災センターで無料利用できます。
(上記3施設は、下記の「るるぶ.com」より抜粋)

お金をかけなくても、学び、遊び、生活に役立てるスポットをご案内しますので、
調べてみてくださいね。
るるぶ.com■http://www.rurubu.com/season/special/tada/index.aspx
JTBのGWイベント■http://www.jtb.co.jp/etkt/feature.aspx?ftc=gw2012

そして、こちらは本ですが、ワクワク度MAXです。
「親子で行けるおいしい工場見学」(キョーハンブックス 1,300円)
チキンラーメン体験ができるインスタントラーメン発明記念館(大阪)や、
オリジナルの白い恋人が作れる白い恋人パーク(北海道)、
崎陽軒のシウマイ試食付きの崎陽軒横浜工場など、
楽しさいっぱいの情報が載っています。

各工場だけではなく、その付近のお立ち寄りスポットも案内してくれているので、
プランを立てるのもラクチンですよ。

また、震災の復興ボランティアに行かれる方もいらっしゃるでしょう。

大人が主力のボランティアのイメージがありますが、
岩手県の遠野市の「遠野まごころネット」では、
小中学生は保護者の同伴、高校生は保護者の同伴か同意と引率者がいれば
子どもでも参加することができます。

「震災を風化させないために子どもの参加も大歓迎」とのことなので
長期休みを使って、自分の目で、足で確かめる機会を作ってみてください。

今年のゴールデンウイークが素敵な機会になりますように。

………………………………………………………………………………
■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜GWは住宅展示場めぐりという方へ〜
………………………………………………………………………………

連休中は住宅展示場めぐりという方も結構いらっしゃるでしょう。
住宅取得に関しては今年も税制改正がたくさんありましたが、
税の軽減優遇を受けるための要件が多岐にわたってきました。

たとえば、父母・祖父母・曽祖父からの贈与資金で住宅を取得する場合、
贈与税が非課税になる規定があります。

これは、取得する住宅により贈与税の非課税枠が異なります。
平成24年中の贈与でしたら、一般的な家は1,000万円が非課税限度枠ですが、
省エネルギー性・耐震性に優れている住宅は1,500万円まで非課税枠が広がります。

この省エネ・耐震基準は住宅金融支援機構のフラット35Sの技術基準と同じです。
具体的には、省エネ性については、省エネルギー対策等級4の基準に達していること、
耐震性については、耐震等級2又は3を満たしているか、
免震建築物の基準を満たしていることが要件となります。

一方、住宅ローン控除は年末の借入金残高の1%を所得税から控除する制度ですが、
これも一般的な住宅とそれ以外で優遇規定が異なります。

平成24年中に住み始めた場合、
一般的な住宅の取得でしたら、借入金残高のうち3,000万円を上限として、
10年間1%の税額控除を受けられます。
ところが「認定長期優良住宅」や「認定低炭素住宅」でしたら、
年末借入金残高の上限は4,000万円に広がります。

では「認定長期優良住宅」と「認定低炭素住宅」は一般住宅と何が違うのでしょう。
「認定長期優良住宅」の趣旨は、住宅を100年、200年の長期にわたり
使える良質な住宅を普及させるというものです。
ですから、耐久性、耐震性、可変性(家族構成にしたがって間取りが変えられる)、
維持管理保全の容易性、省エネ性等の一定の基準を満たした住宅が対象です。

「認定低炭素住宅」の趣旨は、
二酸化炭素排出量を抑えてエネルギー利用の効率化を図り、
地球温暖化防止につなげる住宅づくりを促進させるというものです。
現行の省エネ基準より、10%以上削減することが要求されます。
たとえば、太陽光発電パネル、高効率の給湯器システム、
窓は複層ガラスや断熱サッシ、
床の断熱材100mm、外壁断熱100mm、天井断熱180mm等など・・・。

つまり、「認定長期優良住宅」にとって省エネ性は要件の1つですが、
「認定低炭素住宅」は省エネ基準に特化して、
より厳しい省エネ基準を満たさなければならないのです。

父母・祖父母からの住宅取得資金を受けたうえで、
住宅ローンを組んで住宅を取得する場合は、
いろいろな基準を満たすことで、
税の優遇措置をめいいっぱい受けられる可能性があります。

もちろんこれらの基準を満たすと、建築価額に跳ね返ってきますが、
市や県や国から補助金も受けられる基準も多いですから、
上手に活用すれば、資金の負担を抑えたうえで、高性能の住宅が手に入るはずです。

住宅展示場に行く前に、
これらの優遇規定をある程度下調べしていくことをお勧めします。

これもまた、皆様ご存知の前野さんのテーマ・・・
「知ってトクする・知らなきゃソンする」ですね。
…………………………………………………………………………
■□ セミナーのお知らせ
       ★4つのうち、2つがNEWセミナーです★
…………………………………………………………………………
1.★ママのための家計講座
 〜10年後の家計は大丈夫? 未来予想図を作ろう!〜★

子育てママは、お出かけしたくても、のんびりしたくても
お金のことをじっくり勉強したくても、
ママ大好き♪の子どもがいると、なかなか大変!
でも、10分130円から子どもを預かってくれるKIDS GARAGEでなら
安心してセミナーも受けれるし、買い物もできますよ^^。

講師:前野彩
日時:4月27日(金)10:00〜12:00
場所:イズミヤ今福店 キッズガレージ
対象:女性限定(FP資格保有者はご遠慮ください)
参加費:初回体験レッスン500円
お問い合せ&お申込:このメールにご返信ください。
詳細:http://www.kidsgarage.net/index.html

2.★☆NEW☆★
★キラリ☆朝会 〜望む未来と心とお金を元気にする〜★
豊かな人生を送るために、「何をしたらいいの?」
「したらいいことはわかっているけど、どうしてできないの?」
そんな気持ちとサヨナラするために
朝の時間を有意義に、自分のために使ってみませんか?
講師:前野彩・安達美由紀(NLP講師)・立花裕実子(司法書士)
日時:5月7日(月)7:15〜
場所:オフィスりそ〜すふる(大阪市中央区天満橋)
対象:女性限定
参加費:2,000円ドリンク付き(朝ごはんはご自身でお持ちください)
お問い合せ&お申込:このメールにご返信ください。

3.★Waku♪Waku♪お金力アップセミナー★
 どうやって貯めたらいいの?
    〜教育費情報とその貯め方〜  
「教育費っていったいいくらかかるの?」  
「どうやってみんな貯めてるの?」  
「高校無償化になったから、学費はゼロじゃないの?」など
 不安なままの毎日は、そろそろ終わりにしませんか?
 教育費の現状と準備の仕方、足りない場合のフォロー策まで話します^^。
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪
講師:前野彩
日時:5月11日(金)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定(FP資格保有者はご遠慮ください)
参加費:500円
お問い合せ&お申込:このメールにご返信ください。
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html

4.★☆NEW☆★
★FP直伝!いますぐ知りたい家計術!〜知らなきゃソンするお金のキホン〜★
「旅行もしたいし、服もほしい。でも、お金が足りなーい!」
「貯金しなくちゃ…ってわかっているのに全然たまらない…。」
私のことかも?って思ったあなた。
一生役立つお金のキホンをがっちり学ぶチャンスです!
仕事が忙くても、子育てで時間がなくても、
女性だからこそ楽してできる家計術をお伝えします。
おしゃれも仕事も子育てもプライベートも欲張って手に入れましょう!
追伸・・・大きな声では言えませんが(笑)、
参加費500円で1,470円の拙著と2時間のセミナーがついているから、
とってもオトクなこと間違いなし♪です。
講師:前野彩
日時:5月16日(水)19:00〜21:00
場所:ティーオージー(大阪駅前第3ビル17階 5号室)
対象:女性限定
参加費:500円
(拙著「ズボラでも大丈夫!書き込み式一生役立つお金のキホン」付き)
主催:さわかみファンド
お問い合せ&お申込:
http://www.sawakami.co.jp/seminar_info/20120516-1.html


☆2012年4月10日発行 Vol.76 ■4月からの家計へのダメージ■

┏━━━┓ 1.年金額が2段階で下がる!?
メニュー┗┓2.4月から住民税が変わる???
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
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………………………………………………………………………………
■□  FP前野彩のマネーのミニレシピ
□    〜年金額が2段階で下がる!?〜  
………………………………………………………………………………
20歳から60歳まで40年間国民年金保険料を納めて、
納めた保険料に応じて老後に受け取るのが老齢基礎年金です。

この年金の額が、昨年度から今年度に変わり減額されました。
その率は0.3%!
そして、さらに今年の10月分からの年金も0.6%下がることも
現在検討されているのです。

左から、昨年度、4月分から、10月分からの予定という順番で
年金額を見てみましょう。
【老齢基礎年金】788,900円→786,500円→779,300円(未定)
【遺族基礎年金:妻と子2人】1,242,900円→1,239,100円→1,227,700円(未定)
【遺族基礎年金:妻と子1人】1,015,900円→1,012,800円→1,003,500円(未定)

ざっくり見れば、年間で1万円ほど減る状況になります。
年金を受給する人から見ると、減額が家計の痛手であることは間違いありませんが、
ここで年金額を維持すると、次の世代に今までのツケを回すことになってしまいます。
だから、私自身は年金額の減額はやむを得ないと思っているのですが、
忘れてはならないことは「自助努力」です。

年金制度がなくなることはありませんが、
もらい始めの年齢が遅くなったり、もらう金額が少なくなることは予想できます。
そうなった時に慌てないためにも、
自分の生活は自分で舵を取る家計術を身に付けておく必要があるのです。

毎月の家計の収支も大事ですが、
10年後、20年後の家計の流れも見てくださいね。

………………………………………………………………………………
■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜4月から住民税が変わる???〜
………………………………………………………………………………
税金の計算上、
扶養親族がいる場合に所得から差し引くことができるのが、扶養控除です。

昨年(平成23年)から、15歳以下の扶養親族については
扶養控除の対象から外れました。
また、16歳以上18歳以下の扶養親族について、
以前は63万円控除できましたが、平成23年からは38万円に縮小されています。
所得から差し引くことができるものが少なくなりましたので、
税金の負担は重くなりました。

でも、サラリーマンの方は1年分の所得税を12分割して
給与天引きされているようなものなので、あまり実感がなかったかもしれません。
一方、個人事業主の方は今年3月の確定申告で
去年1年分の税額がはっきりしますので、衝撃が大きかったようです。

ところで、これは所得税の話です。
実は住民税は今年度(平成24年度)からこの扶養控除の改正の影響を受けます。
平成23年の所得額と家族状況に応じて、
平成24年4月から平成25年3月までの住民税の計算をします。
(これを前年所得課税といいます)

サラリーマンの方でしたら、
平成24年度の住民税は平成24年6月からの給与から天引きされます。

なお、住民税と所得税では扶養控除の額が異なります。
住民税では15歳以下の扶養親族について33万円の控除ができていましたが、
今年度からは0です。
16歳以上18歳以下の扶養親族については45万円控除できていたのですが、
これが33万円と少なくなります。

たとえば、Aさんには3歳、5歳、7歳の子供さんがいらっしゃったとしましょう。
住民税において、33万円×3人分=99万円を所得から控除できないということは・・・
⇒住民税の税率は一律10%ですので、99万円×10%=99,000円の増税です。
ただし、増税幅はこれだけじゃないのです。
住民税と所得税の所得控除額のずれを調整する「調整控除額」があります。
税務上は扶養親族が0人ですので、 扶養親族に対する調整は必要でなくなりますから、
この影響でさらに7,500円増税になるのです。
この結果、Aさんは去年度より106,500円住民税が増えます。

確かに、Aさんは児童手当を
(10,000円×1人+15,000円×2人)×12か月=480,000円受け取ることになります。

しかし、健康保険料・厚生年金保険料は毎年じわじわ引き上げられていますし、
来年からは復興特別所得税として2.1%分上乗せがあります。

がんばれ!日本のお父さん!お母さん! がんばろう、日本!

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■□ セミナーのお知らせ
       ★3NEWセミナー★
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1.★☆NEW☆★
 ★結局こうなりました!今年の税制改正★
 平成24年度の税制改正ドラマを、熱く熱く語ります!
 一瞬たりとも気を抜けないセミナーであること間違いなしです。
講師:備順子
日時:4月19日(木)18:30〜20:30
場所:守口市国際交流センター 
対象:FP
お問い合せ&お申込:SG大阪ウッドクラブ
詳細:Tel 06-6916-8500 Fax 06-6902-0543

2.★☆NEW☆★
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 〜10年後の家計は大丈夫? 未来予想図を作ろう!〜★
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 お金のことをじっくり勉強したくても、
 ママ大好き♪の子どもがいると、なかなか大変!
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 安心してセミナーも受けれるし、買い物もできますよ^^。
講師:前野彩
日時:4月27日(金)10:00〜12:00
場所:イズミヤ今福店 キッズガレージ
対象:女性限定(FP資格保有者はご遠慮ください)
参加費:初回体験レッスン500円
お問い合せ&お申込 詳細:http://www.kidsgarage.net/index.html

3.★☆NEW☆★
 ★Waku♪Waku♪お金力アップセミナー★
 どうやって貯めたらいいの?
    〜教育費情報とその貯め方〜
 「教育費っていったいいくらかかるの?」
 「どうやってみんな貯めてるの?」
 「高校無償化になったから、学費はゼロじゃないの?」など
 不安なままの毎日は、そろそろ終わりにしませんか?
 教育費の現状と準備の仕方、足りない場合のフォロー策まで話します^^。
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)です。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪
講師:前野彩
日時:5月11日(金)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定(FP資格保有者はご遠慮ください)
参加費:500円
お問い合せ&お申込 詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html


☆2012年3月28日発行 Vol.75 
      ■車を手放すなら知っておきたいコト■

┏━━━┓ 1.中断証明書を取っておこう!
メニュー┗┓2.車を売ったときの税金はどうなるの?
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
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■□  FP前野彩のマネーのミニレシピ
□    〜中断証明書を取っておこう!〜
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車を売った!
転勤先では車に乗らない!
海外赴任が決まった!
などなど、いろんな理由で車を手放すことがあると思います。
でも、本当にこの先、5年、10年と車に乗らないと断言できますか?
・・・・・・わからないですよね^^。

優良ドライバーで割引率が高くなって、自動車保険が安くなっている場合、
一旦車を手放して、その後に乗り始めた時に、
また通常レベルの保険料を支払うのってもったいないことです。

そこで頼りになるのが「中断証明書」です。
中断証明書があれば、自動車を手放して一定期間内にまた乗り始める場合に、
以前の割安な等級(7~20等級)をそのまま引き継ぐことができるのです。
(詳細は、保険会社によって異なるので、必ず確認してください)

ただし、この制度が利用できるのは、
「保険の解約から13か月以内に申し出た場合」としている保険会社が多く、
その理由も、廃車や譲渡、海外赴任などの状況に限定されます。

つまり、乗りたいけれど車を廃車にしたから乗れない!とか、
乗りたいけれど自分が海外にいるから日本の車に乗れない!という状況ですね。
その人たちから請求があった場合に、保険会社が中断証明書を発行するのです。
自動的にもらえるわけではありませんから、
廃車にしたり売ったりする場合は、
念のために中断証明書をもらっておいたほうが安心でしょう。

中断証明書をもらうためには、
今まで乗っていた車の廃車証明書(普通車の正式名称は「登録事項等証明書」)など、
車を手放したことを証明する書類を手に入れます。
証明書は、売却や廃車を依頼した業者に頼むと後日送ってきてくれますよ。

そして、この証明書と加入していた保険証券のコピー、
中断証明書発行依頼書を保険会社に提出すると、
後日、中断証明書が届くのです。

なお、中断から次の加入までに認められている期間は、
5年〜10年など、保険会社によって異なります。

さらに、次の車を買ってから1年以内に加入することが条件ですから、
新たに車を手に入れるときは、速やかに手続きをしてくださいね。

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■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜車を売ったときの税金はどうなるの?〜
………………………………………………………………………………
車を売ったときに、買ったときの金額以上で売れる車は、
カーマニアが買うクラシックカーぐらいじゃないでしょうか。

車を買ったときの金額以下でしか売れず、
損をした場合の税務上の取扱いはどうなっているでしょうか?

車を売ったときの課税方法は、
売った車が何に使われていたかによって異なります。
(1) 営業用・事業用の車
(2) 趣味・娯楽・観賞用?の車
(3) 通勤用・日常生活用の車の3つに分けて考えます。

(1)営業用・事業用の車の売却益が出た場合は、譲渡所得として課税されます。

一方、売却損が出た場合は、
事業所得や不動産所得等の他の所得の利益と損益通算できます。
つまり、他のもうかった所得から売却損を差し引くことで、
税金を少なくすることができます。

(2)趣味・娯楽用のスポーツカーやクラシックカーで売却益が出た場合も、
譲渡所得として課税されます。
ところがこちらはもし、売却損が出たとしても、
ぜいたく品であるということから他のもうかった所得から差し引くことができません。
ただし、その年中に他に売ったものがあり、
そちらに益が出ていれば、売却したものどうしの間の損と益は通算できます。

(3)一般的に多いのは、通勤用・日常生活用の車の売却でしょう。
これは生活用動産とされています。
生活用動産とは通常の生活のために必要な動産で、
例えば、家具、什器、衣服、家電製品、
時価30万円以下の貴金属・宝石・骨董品等です。
これらを売って利益が出ても、非課税として課税されないこととなっています。
そのかわり、売却損が出ても他の所得と通算できません。
また、(2)のぜいたく品と違って、
その年中に他に売却したものがあって利益が出ていても、
売却したものどうしの間でも通算できません。

つまり、税法上は、生活用動産を売却した場合は、
損も得も全くなかったものとして無視されるのです。

なんとなーく納得できないような、納得したくないような気分です・・・。

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■□ セミナーのお知らせ
       ★1セミナー★
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1.★☆NEW☆★Waku♪Waku♪お金力アップセミナー★
 もしかしたら、保険料ゼロ円でいいのかも!?
 〜保険がいるかいらないか、オーダーメイドで教えます〜

 「保険って今のままでいいのかな?」
 「入ったほうがいいのかな?」など、
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 入るなら納得して入る! 入らないなら貯蓄する!
 保険に入るか入らないか、見落としがちな根本のところをお話します^^。
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)を行います。
 女性限定の少人数セミナーだから
 日頃から気になることを、どんどん聞けちゃいますよ♪
講師:前野彩
日時:4月18日(水)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定
参加費:500円
お問い合せ&お申込:このメールにご返信ください。
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☆2012年3月14日発行 Vol.74 
      ■継続がんの診断給付金&会社の源泉徴収票が間違っていたら?■

┏━━━┓ 1.2年経ったらがん診断給付金はもう一度もらえる?
メニュー┗┓2.源泉徴収が間違っていた場合、確定申告で修正できる?
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
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………………………………………………………………………………
■□  FP前野彩のマネーのミニレシピ
□    〜2年経ったらがん診断給付金はもう一度もらえる?〜  
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前回のメルマガのがん保険で、
「多くの保険では2年経過後にがんと診断された場合には、
再度がん診断給付金を受け取ることができるので、再発にも備えられます。」
とお伝えしたところ、
「上限はありますか?」や「入院しなくてももらえますか?」
という質問を頂戴しました。

がん診断給付金についての上限はないので、
複数回給付のがん保険であれば、 理論上は何度でももらうことができます。
(あまり嬉しくない状況ですが、その場合の給付金は有難いですね)

また、入院しなくてももらえるかどうかは、
がん保険によって異なるので、 加入時の説明や約款をしっかりと確認しておきましょう。

なお、複数回がん診断給付金が出るタイプのがん保険では、
1度がんが発見されて、2年経過後に「再発」や「転移」があった場合にも
診断給付金を受け取ることができます。

ただし、がんと診断されてから、
2年以上ず〜っと同じがんの治療を続けているようながんの場合は、
(ここでは継続がんと呼びますね)
保険会社によって取扱いが異なります。

継続がんでも、もう一度がん診断給付金を受け取ることができるものと、
継続がんは対象外のものがあります。

また、継続がんは再度のがん診断給付金の対象にはなるけれど、
入院しないと受け取れないものと、
入院しなくても受け取れるもの、とあります。

保険金は請求しないともらえないので、
自分が保険料を支払っている保険がどんなタイプなのかを
しっかりと知っておかなければ、いざというときにも使えません。
がん保険の加入を検討される際には、確認してくださいね。

ご不明な場合は、遠慮なくご相談ください。

FPオフィス will4周年相談料キャンペーン
【2時間5,250円】のお申し込みは今月末までです。
http://fp-will.jp/mama.html
ご相談をお受けできる日程がかなり少なくなってきましたので、
ご希望の方は、お早目にお申し込みくださいね。

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■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□  〜源泉徴収が間違っていた場合、確定申告で修正できる?〜  
………………………………………………………………………………

確定申告もいよいよ大詰めの段階となってまいりました。
もうとっくに確定申告を終了している方も、
申告期限に間に合いそうになく泣きそうになっている方も
(・・・他人事ではないのですが)、いらっしゃるでしょう。

さて、サラリーマンの場合は、
会社がその人の1年間の給与所得について年末調整で、
きれいに所得税を計算することとなっているため、
通常は確定申告をする必要はありません。
(雑損控除、寄付金控除、医療費控除を受ける場合や、
副収入がある場合等は確定申告をしなければなりませんが・・・)

ところで、もし、その年末調整(源泉徴収)が間違えていたらどうでしょうか?
確定申告で修正することができるでしょうか?

実はこれが面白いことに、会社のやった年末調整が間違えていた場合、
確定申告で修正できず、
会社にやり直してもらわなければならないこととなっています。

給与所得者は『源泉所得税を負担する義務』がありますが、
国に対して『納税する義務』はありません。
給与所得者と国との間には「租税上の法律関係がない」
ということになっているのです。

つまり、給与所得に関しては、
国は直接給与所得者から所得税を徴収することができないのです。

たとえば、従業員が所得の多い子どもを扶養の対象として、
扶養控除を受けていた場合などは、
本人に間違いの通知がされるのではありません。
「扶養控除等の是正」といって税務署は会社に通知します。
扶養の対象としていた親族の過去3年間の所得等を、
従業員に確認した上で会社が源泉徴収をやり直さなければならないのです。

平成4年の最高裁判決に、受給者が誤って源泉徴収されてしまった金額を、
所得税額から控除して確定申告したことについて争われたものがあります。

この判決では、誤って源泉徴収された金額は、
受給者が支払者に請求すればいいのですから、
国が確定申告を通じて救済する必要はないというものでした。

・・・でも、現実は・・・
間違った源泉徴収票にもかかわらず、
確定申告でスゥーと通っていることも結構あるような、ないような・・・。

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■□ セミナーのお知らせ
       ★3セミナー中、2つがNEWセミナー★
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1.★☆NEW☆★Waku♪Waku♪お金力アップセミナー★
 みんな貯金っていくらぐらい持ってるの!?
    〜気になる、貯まる人の貯蓄術〜
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 ・金融商品のワナなど、前半1時間はお金の勉強、
 後半30分はハーブティーでお茶会(女子会)を行います。
 女性限定の少人数セミナーだから
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 ▲残席2名ですから、お申し込みはお急ぎください▲

講師:前野彩
日時:3月15日(木)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定
参加費:500円
お問い合せ&お申込:このメールにご返信ください。
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html

2.★☆NEW☆★Waku♪Waku♪お金力アップセミナー★
 もしかしたら、保険料ゼロ円でいいのかも!?
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 「保険って今のままでいいのかな?」
 「入ったほうがいいのかな?」など、
 不安なままの毎日は、そろそろ終わりにしませんか?
 入るなら納得して入る! 入らないなら貯蓄する!
 保険に入るか入らないか、見落としがちな根本のところをお話します^^。

講師:前野彩
日時:4月18日(水)10:00〜11:30
場所:FPオフィス will (JR星田駅から徒歩5分)
対象:女性限定
参加費:500円
お問い合せ&お申込:このメールにご返信ください。
詳細:http://fp-will.jp/mama_seminer.html

3.★平成24年度税制改正の動向★

 FPなら知っておきたい平成24年度の税制改正についての勉強会です。
 主催は、セレブ大阪のSGです。
 税について熱く語る備順子のセミナーは必見ですよ。

講師:備順子
日時:3月23日(金)18:30〜20:30
場所:大阪市立生涯学習センター (梅田)
対象:FP
参加費:500円
お問い合せ&お申込:cereb☆miyamoto2002.com
(☆を@に変えてください)


☆2012年2月28日発行 Vol.73 
      ■がん保険をどう選ぶ?&昨年駆け込み保険加入をした方へ■

┏━━━┓ 1.がん保険って入ったほうがいいんですか?
メニュー┗┓2.昨年、駆け込み保険加入をした人へ
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
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■□  FP前野彩のマネーのミニレシピ
□    〜がん保険って入ったほうがいいんですか?〜  
………………………………………………………………………………
最近、テレビでがん保険のコマーシャルが増えてきました。
それと共に増える質問が 「がん保険って入ったほうがいいんですか?」というもの。

がんに備えるには、大きく3つの保障があります。
1.医療保険にがん特約をつける
2.がん保険に加入する
3.三大疾病(特定疾病)保障保険に加入する  です。

まず、「1.医療保険にがん特約をつける」の特徴は、
入院した時の1日当たりの給付金額が増えます。

入院した時は手厚い保障が受けられるので安心ですが、
通院や診断給付金などの保障はないのが一般的です。
(保険会社によって特約の詳細は異なります)
私の考えですが、がんの治療が通院主流になると、
単純に入院日額だけを上乗せする特約は魅力が薄れると思います。

次に「2.がん保険に加入する」です。

この特徴は、「がんと診断されたら100万円」というように、
まとまったがん診断給付金を受け取れることです。
また、多くの保険では2年経過後にがんと診断された場合には、
再度がん診断給付金を受け取ることができるので、再発にも備えられます。

ただし、がんにならずに死亡した場合は、
がん保険のお金は掛け捨てとなってお金は返ってこないので、
再発も含めたがんの不安が大きい人に向いているでしょう。

最後に「3.三大疾病(特定疾病)保障保険に加入する」です。

この保険は、基本的には死亡保険です。
ですから、肺炎でも、交通事故でも、
とにかく亡くなった場合には、ご遺族が保険金額を受け取ることができます。
これだけなら普通の死亡保険ですが、保険の名前にあるとおり、
三大疾病であるがんと診断された場合には、
生きている間に保険金を受け取ることができるところが特徴です。

ただし、がんと診断されて保険金全額を受け取ると、
再発しても再度お金を受け取ることはできませんし、
全額を受け取った時点で保険は終わりますから、
亡くなった場合にも死亡保険金は出ません。

そのため、がんが心配……または、
脳卒中や心筋梗塞による後遺障害が心配だから
生きている間にまとまったお金が欲しいけれど、
がんにならならずに死亡した場合でも必ず保険金を受け取りたい!
という人に向いています。

このように、加入を前提で考えると、
がんの備えは、がん保険か三大疾病保険になるように思います。

ただし、どちらがいいかは正直なところ、がんの不安度と“好み”です。

最近は、入院日額がない、診断給付金だけのがん保険が発売されたり、
介護保障が付いた三大疾病などもありますから、
がん保険を考える場合は、
(1)がんの不安、
(2)加入している医療保険制度の給付
(3)貯蓄額
(4)加入する保険の総支払保険料
を比べて、何が必要かを考えてください。

もちろん、悩みのアリ地獄にはまった時は、解決のお手伝いをいたしますので、
4周年キャンペーンを利用してくださいね^^。

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■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□    〜昨年、駆け込み保険加入をした人へ〜  
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「平成24年に加入した生命保険から保険料控除の額が変わる!」
ということもあって、生命保険や個人年金保険に
12月ギリギリに駆け込み加入した方が多かったようです。

そうなると、会社が行う年末調整には間に合わず、源泉徴収票に
12月に加入した生命保険料控除が反映されていない方もいらっしゃいます。
心当たりがある方は、確定申告を検討しましょう。

生命保険や個人年金に加入している場合は、
生命保険料控除として、保険料の一定額を所得から控除することができます。

平成22年の統計では3,100万人が生命保険料控除の適用を受けていました。
1人当たりの控除額平均は5.5万円だったそうです。
この生命保険料控除は今年から次のようになります。

平成23年までに契約したものは、
「一般の生命保険契約」と「個人年金契約」に区分し、
それぞれ5万円ずつを上限として控除でき、
合計10万円を所得から差し引くことができます。

なお、平成24年以後の契約は、
「一般の生命保険契約」から「介護・医療保険契約」が独立し、
専用の枠ができました。
ただし、控除限度額は縮小し、「一般の生命保険契約」、
「個人年金契約」、「介護・医療保険契約」はそれぞれで4万円を上限とし、
全体で最大12万円となります。
つまり、平成23年までに加入した保険契約であれば
(1)終身保険や定期保険、養老保険等の生命保険と、
(2)医療保険や、がん保険、介護保険や所得補償保険等は、
「一般の生命保険契約」としてひっくるめて上限5万円だったのですが、
平成24年からの契約は
(1)は「一般の生命保険契約」
(2)は「介護・医療保険契約」(特約部分も含みます)として区分し、
それぞれ上限4万円ずつの控除をすることができるのです。

今年確定申告するのは、昨年の所得について行いますから、
差し引くことができるのは、合計10万円まで。

計算を間違わないようにしましょう。

旧契約は今後も今まで通りの上限5万円の控除を受けられますが、
旧契約を平成24年1月1日以後に
更新・転換・保障の見直し・特約の中途付加などした場合は、
その時点からは契約全体について新しい制度の区分で判断します。

また、旧契約と新契約が混在する場合は、旧と新の合計で4万円が上限となります。
たとえば「一般の生命保険契約」の中に旧契約と新契約がある場合は、
それぞれ旧と新の控除額を計算し合計で4万円が上限となるのです。

(注)上記の限度額等は所得税です。
住民税はそれぞれ上限額が3.5万円から2.8万円になります(平成25年度より)。
ただし、控除額全体の限度は7万円のままです。

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■□ セミナーのお知らせ
       ★4セミナー(1つはNEWセミナー)★
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1.★自分でできる保険の徹底見直し法★

セミナーでは、ねんきん定期便、電卓、筆記用具をお持ちいただき、
遺族年金の計算や 自分に保険が必要かどうかを確認していきます。
大阪科学技術センターで行いますので、 セミナーが終わった後は、
科学技術センターで遊んでお帰り下さい^^。
日本FP協会主催のイベントです。

講師:前野彩
日時:3月3日(土)14:00〜15:30
場所:大阪科学技術センター (本町)
対象:一般の方(FP資格をお持ちの方不可)
参加費:無料
お問い合せ&お申込:
https://www.jafp.or.jp/tbb/?hojin_cd=927 2.

★ランチ付♪ 女性の女性による女性のための昼活★

女性限定のランチ付イベントです。
少人数で、和気藹々と楽して貯まる貯蓄のコツを学んだ後は、
本音の女子会ランチの始まりです♪

講師:前野彩
日時:3月5日(月)10:00〜13:30
場所:マナビル (四ツ橋)
対象:どなたでもご参加頂けます
参加費:5,000円(テキスト、ランチ代込)
お問い合せ&お申込:
http://fp-shino.com/rose/index.html

3.★★NEW★★
 ★女子限定! Waku♪Waku♪お金力アップセミナー★

女性限定の少人数セミナー&お茶会です。

前半1時間はお金のことをしっかり学んで、
後半30分は、ハーブティーを飲みながら 女子会トークでおしゃべりします。
セミナーでは聞きにくかったこと、ほかの人の家計術など
しっかりおしゃべりしてくださいね。

講師:前野彩
日時:■3月6日(火)10:00〜11:30
   あなたのマイホーム予算を、ズバリお伝えいたします!
   ■3月15日(木)10:00〜11:30
   みんな貯金っていくらぐらい持ってるの!?
    〜気になる、貯まる人の貯蓄術〜
場所:FPオフィス will(大阪交野市星田)
対象:女性限定、どなたでもご参加頂けます
参加費:500円
お問い合せ&お申込:
http://fp-will.jp/mama_seminer.html

4.★平成24年度税制改正の動向★

FPなら知っておきたい平成24年度の税制改正についての勉強会です。
主催は、セレブ大阪のSGです。
税について熱く語る備順子のセミナーは必見ですよ。

講師:備順子
日時:3月23日(金)19:00〜20:30
場所:大阪市立生涯学習センター (梅田)
対象:FP 参加費:500円
お問い合せ&お申込:cereb@miyamoto2002.com


☆2012年1月24日発行 Vol.71 ■ちゃんと請求してますか?   
   &税制改正情報スタート!■

┏━━━┓ 1.火災保険は使わなソン!
┃メニュー┗┓2.消費税と相続税の増税へカウントダウン?
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
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………………………………………………………………………………
■□  FP前野彩のマネーのミニレシピ
□    〜火災保険は使わなソン!〜  
………………………………………………………………………………

火災保険は、火事の時にしかお金が出ないと思っていませんか?
トラブルがあった時の請求事例を知っているなら、
実は、生命保険よりも使い勝手がある保険なのです。

火災保険は、「建物」「家財」と別々に保険を掛けます。

「建物」はその名前のとおり、家や倉庫、門扉などが対象になり、
「家財」は家具や電化製品、食器や本、靴や洋服など幅広いものが対象です。
(建物は住宅ローンを組む時に加入している人が多いけれど、
家財は未加入の人が多いので保険証券で確認してくださいね)

火災保険の「家財」に「不測かつ突発的な事故」という補償がついていると、
家財が「汚れた!」「壊れた!」という時に保険金を請求することができます。
(ワイドプランと呼ばれるものが多いです。)

たとえば私。
この年末年始の大掃除で、電気スタンドを落として壊してしました…。
普通なら落ち込むところですが、
「免責3000円の家財保険ワイドに加入しているから、
3000円だけ自己負担して保険金をもらったら、新しい電気スタンドに買い替えよう」 と、
モノを壊したのに、なぜか、気持ちがやや上向き(笑)

「高い花瓶を割った!」
「子どもがテレビを倒して壊れた!」
「カーペットにカレーをこぼしてクリーニングしなきゃ使えない!」
などの家財が『壊れた!汚れた!』という時に使えるのが、
家財に対する保険なので、ハプニングの際には請求したほうがオトクです。

子どもがモノを壊した時、請求できることを知っていれば、
「いくらすると思っているの!?」と
お金の負担の怒りが火に油を注ぐようなことにはならないかもしれませんね(笑)

スーパーの値引きを狙って節約するのもお金を貯める方法の一つですが、
加入している保険を正しく使うことも、支出を抑える節約なのです。

住宅ローンを組む時や賃貸契約をするときに、
契約の流れに乗って、よくわからないままに複数年契約することが多い火災保険。
家財保険に「不測かつ突発的な事故」や
「持ち出し家財」という補償がついていませんか?

保険証券が見当たらない場合は、保険会社に連絡すると
無料で再発行してもらえますから、確認してみてくださいね。

………………………………………………………………………………
■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□    〜消費税と相続税の増税へカウントダウン?〜  
………………………………………………………………………………

昨年の税制改正は、異例の展開を見せました。

平成23年3月末にとりあえずの「つなぎ法」、
6月には当たり障りのない整備法的なものが成立し、
12月には法人税の減税等を中心とした部分と、復興財源確保法が成立しました。

平成24年度の税制改正大綱では、
平成23年度税制改正で積み残していた高額所得者に対する
所得税等の改正案があげられています。
(税制改正大綱については後日お伝えするつもりです)

そして、去年の夏ごろに予告されていた「社会保障・税の一体改革」の素案が、
今年の1月6日に閣議報告されています。

ふたを開けてみると、こちらの方が税制改正大綱より影響の大きい内容でした。
まず、消費税の増税時期と税率が示されています。
平成26年4月から8%、平成27年10月から10%へ引き上げるとされています。

そして相続税について、平成23年度税制改正で積み残されていた部分を
平成27年から施行するとされています。
その内容をおさらいしてみます。

遺産に係る基礎控除の引き下げ・・・
現行は「5,000万円+1,000万円×法定相続人の数」ですが、
改正案は「3,000万円+600万円×法定相続人の数」。

相続税の最高税率の引き上げ・・・
現行は3億円超で税率50%ですが、改正案は6億円超で55%。

死亡保険金の非課税限度額の縮小・・・
現行は「500万円×法定相続人の数」ですが、
改正案では法定相続人を未成年者・障がい者、生計一の者に制限。

贈与税は減税案です。
直系尊属からの贈与税の税率を軽減。
相続時精算課税の受贈者に、20歳以上の孫を加わえ、
贈与者の親の年齢制限を60歳以上に引き下げ。

これらの経済へ及ぼす影響は大きいと思われます。
なんといっても増税まで、あと3年。
この3年間にさまざまな節税対策がみられることでしょう。

ちなみに、今日現在、野党は上記の案に反対しておりますので、ご了承ください。
今後もこの改正の流れを追っていきたいと思います。

ところで・・・
これらの改正が始まるとされている平成27年には、
どんな党が政権を握っているのでしょう?

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1部はテレビでおなじみの伊藤洋一さん(経済評論家)が
「今こそ賢い投資を〜世界経済激動の中で〜」についてお話しされ、
2部で、私が「60分でわかる!始める前に知っておきたい投資のキホン」を お伝えします。
私も伊藤洋一さんのお話が楽しみですので、ぜひ、お越しください♪

講師:前野彩
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場所:キャンパスプラザ京都(京都)
対象:これから投資を始めたいと思っている方
参加費:無料
お問い合せ&お申込:シティリビング
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☆2012年1月10日発行 Vol.70 ■辰年は陽気が動く年■

┏━━━┓ 1.ライフプランと100いいね!
┃メニュー┗┓2.寄付金控除の書き方が変わった?確定申告の注意点
┃     ┗┓3.セミナーのお知らせ
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■□  FP前野彩のマネーのミニレシピ
□    〜ライフプランと100いいね!〜  
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新年は、気持ちも新たにライフプランを考えやすいタイミングです。
「ライフプラン」は、 子どもの進学やマイホームの購入、車の買い替えなど、
お金が大きく動くイベントを、20年、30年計画で考えていくものです。

これは拙書「ズボラでも大丈夫! 書き込み式 一生役立つお金のキホン」の
35・36ページに載っていますから、ぜひとも書いてみてください。
「お金を貯めたい!」という方は、まずここからスタートですよ^^。

そして、大きな目標がたったら、日々の目標を立ててみませんか?
それが「100いいね!」です。

この「100いいね!」というのは、
自分が今年実現したい目標やなりたいこと、心がけたいことなど、
今年叶えたいことを100個書き出すもの。

プライベート、ビジネス、人間関係、生活習慣、なんでもかまいません。
考えて、書いて、意識する…これが実現の第一歩なので、
思いついたことをひたすら書いていくだけなので、やり方は簡単です♪
難しいのは…100個という数かもしれませんね。

書くときには、コツが一つあります。

それは「貯蓄ができますように」という、願望系で書くのではなく
「貯蓄をする」「貯蓄ができるようになる」など、 自分の意志をはっきりと表すこと。

「貯蓄ができる」と書いたら、
自然と『貯蓄を実現するためには何をしたらいいんだろう』と考えますから、
その次の項目には、「毎月5,000円を天引きで貯める」
「銀行と財形の自動積立の手続きをする」というように書くと、
具体的に自分ができる方法が見えてきますよ。

そして、100できたら、グループ分けをしていきましょう!

これは春までに…、これは今年中に…というように、実現目標で分ける方法が一 つ。
もう一つは、プライベート、ビジネス、人間関係…というように、
中身でグループ分けしておく方法があります。
書いた「いいね!」に合わせて整理してみてくださいね。
もちろん、ノートに書いたから「思いつくままの順番」というのもOKです。

完成したら、家の中に貼って
実現できたものには印をいれてはいかがでしょうか?
変化があると楽しくなりますから、ぜひ、チャレンジしてみてください。
お仕事をされている方は手帳に入れておいて、移動時間やランチのときに
ちょっとのぞくだけでも気持ちがピシッとしますよ。

もちろん、私も書きました。
http://ameblo.jp/fp-aya-maeno/entry-11126134721.html
このメルマガはお客さまが読んでくださっていることが多いので、
ビジネス目標がほとんどの私の100いいね!は恥かしいのですが、
「3食必ず食べる」なんてことまで入ってますので(笑ってやってください)、
お気軽に挑戦してみてくださいね。

ファイナンシャルプランで私が応援できるところは、
全力で応援させて頂きます^^。

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■□  FP税理士備順子のマネーのミニレシピ
□    〜寄付金控除の書き方が変わった?確定申告の注意点〜  
………………………………………………………………………………
年も改まり、早々に還付申告をされる方もいらっしゃるでしょう。
確定申告書のレイアウトや書く内容は、税制改正で微妙に変わったりします。
今年の申告で注意しなければならないのは、
寄付金控除の書き方が若干変わったことです。

今年は東日本大震災に関する義援金として寄付をした方が多いと思われますので 、
「震災関連寄付金」の寄付金控除についてお伝えしましょう。

所得税の通常の寄付金控除は「特定寄付金−2,000円」を所得から控除します。
ただしその人の所得の金額の40%を上限とします。

ところが、「東日本大震災義援金」として平成23年3月11日以後に、
国や被災地の自治体、 日本赤十字社や中央共同募金会、
最終的に被災地方団体や義援金配分委員会等へ拠出する団体へ寄付をした場合は 、
この上限額が所得の金額の80%まで拡大されています。

これらの「震災関連寄付金」がある場合は、
確定申告書の第1表の寄付金控除「16」の欄の区分のところに「1」と記入します 。
(平成23年申告書から区分欄が新たに設けられています。)

また、確定申告書の第2表は税金の計算明細書のようなものですが、
平成23年申告書からは第2表の「16」の欄が、
「震災関連寄付金」と「寄付金」の2つに分かれています。
「震災関連寄付金」とそれ以外の「寄付金」に分けて記載しなければなりません 。

一方、住民税には寄付金控除は税額から控除されます。
住民税は、所得税よりも寄付金控除の対象の寄付先が限定されており、
都道府県や市区町村、住所地の日本赤十字支部や都道府県共同募金会への寄付金 が、
寄付金控除の対象となっています。

しかし、「東日本大震災義援金」として
日本赤十字社や中央共同募金会等の募集団体へ寄付したものも、
住民税の寄付金控除の対象に含められることされました。
さらに、これらへの寄付金が、ふるさと寄付金の対象にもなるとされました。

ふるさと寄付金とは、地方に対して貢献したい、
応援したいという人々の願いにこたえるために、
通常の住民税の寄付金税額控除に上乗せして税額控除できる制度です。

地方自治体に寄付をした場合に、個人住民税のおおむね1割を限度として、
一定の金額を住民税額から差し引けます。
上手に寄付金額を設定すれば、所得税と合わせて全額を控除できます。
(ただし、2,000円だけは自分持ちです。)

この住民税については、所得税の確定申告書で寄付金控除の申告をすれば、
税額控除の計算を市町村がしてくれます。
ただし、確定申告書の第2表の「住民税・事業税に関する事項」の
「寄付金税額控除」の欄に正しく記載する必要があります。

「東日本大震災義援金」として、
日本赤十字社や中央共同募金会等の募集団体へ寄付したものを、
ふるさと寄付金として税額控除の対象とするためには、
「寄付金税額控除」の「都道府県、市区町村分」の欄へ
金額を書き込まなければなりません。
そのすぐ下に「住所地の共同募金会、日赤支部分」という欄があり、
紛らわしいので注意しましょう。
せっかく有利な税額控除の適用を受けられるのに、
書く欄を間違えるとふるさと寄付金として税額が軽減されません。

ここでもやっぱり、FP彩ちゃんの
「知ってトクする、知らなきゃソンする」・・・ですね。

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1.★これだけは知っておきたい! 家計相談と家計簿診断の流れとポイント★

FPの方向けの勉強会です。
和気藹々とした中で行われますので、
ご興味のある方のご参加をお待ちしています。

講師:前野彩
日時:1月14日(土)10:00〜12:00
場所:六甲道勤労市民センター(JR六甲道駅前)5階会議室E
対象:FP
お問い合せ&お申込:SG六甲(担当:岡田さま)
yoshihisaokada☆mug.biglobe.ne.jp
(☆を@に変えて送信ください)

2.★★実践!自分の家計で考える、
オトナのための一生役立つお金のキホン講座★★

少人数で和気藹々と行う講座です。
源泉徴収票や保険証券など、自分の家計の資料を使って考えるから、
基礎知識と自分の家計の見直しが一気にできます。
1粒で2度おいしい勉強ができますよ。

講師:前野彩
日時:1/17(火)、1/24(火)、1/31(火)、2/7(火)、2/14(火)
   全5回 19:00〜21:00
場所:マナビル(大阪市 四ツ橋)
対象:一般の方、FP資格はあるけれど家計の見直し方法を知りたい方
参加費:20,000円(教材費込)
お問い合せ&お申込:マナビル
http://fp-shino.com/manabiru/








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